工银聚益混合A,工银聚益混合C: 工银瑞信聚益混合型证券投资基金更新的招募说明书(2024年第3号)

工银瑞信聚益混合型证券投资基金更新的招募说明书        （2024 年第 3 号）     基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司      基金托管人：华夏银行股份有限公司 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                          更新的招募说明书                       重要提示   本基金经中国证券监督管理委员会 2021 年 3 月 2 日证监许可【2021】632 号文注册募 集。本基金基金合同已于 2021 年 9 月 13 日正式生效，自该日起基金管理人正式开始管理 本基金。   基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会 注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作 出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。   投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应认真阅读本招募说明书和基金产品 资料概要，     全面认识本基金产品的风险收益特征，                     应充分考虑投资者自身的风险承受能力， 并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒 投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净 值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。   本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的 50%，但在基金运 作过程中因基金份额赎回等基金管理人无法予以控制的情形导致达到或超过 50%的除外。 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。   本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投 资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，理性判断市场，并承担基金投资中出现的各 类风险，包括：投资组合的风险、管理风险、合规性风险、操作风险、本基金特定风险、 本基金流动性风险、本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一 致的风险以及其他风险。   本基金为混合型基金，预期收益和风险水平低于股票型基金，高于债券型基金与货币 市场基金。本基金如果投资港股通投资标的股票，还需承担港股通机制下因投资环境、投 资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。   本基金的投资范围为国内依法发行上市交易的股票（包括主板、中小板、创业板、存 托凭证及其他中国证监会允许基金投资的股票）                     、内地与香港股票市场交易互联互通机制允 许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通投资标的股票”）                                       、 债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、 可转换债券（含可分离交易可转债的纯债部分）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 融资券、超短期融资券等）            、股指期货、国债期货、资产支持证券、债券回购、同业存单、 银行存款和现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中 国证监会的相关规定）。   本基金投资组合资产配置比例：本基金股票投资占基金资产的比例为 0-40%（投资于 港股通投资标的股票的比例占基金股票资产的比例为 0%-50%）                               ；本基金投资于同业存单的 比例不超过基金资产的 20%；本基金投资于可转换债券、可交换债券的比例不超过基金资 产净值的 20%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金 后，本基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的   法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。   本基金发售面值为人民币 1.00 元。在市场波动因素影响下，本基金净值可能低于发售 面值，本基金投资者有可能出现亏损。   本基金参与内地与香港股票市场交易互联互通机制下港股通相关业务，基金资产投资 于港股，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来 的特有风险，包括港股市场股价波动较大的风险（港股市场实行 T+0 回转交易，且对个股 不设涨跌幅限制，港股股价可能表现出比 A 股更为剧烈的股价波动）                                、汇率风险（汇率波动 可能对基金的投资收益造成损失）、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险（在内地开 市香港休市的情形下，港股通不能正常交易，港股不能及时卖出，可能带来一定的流动性 风险）等。具体风险烦请查阅本基金招募说明书“基金的风险揭示”章节的具体内容。本 基金可根据投资策略需要或不同配置地的市场环境的变化，选择将部分基金资产投资于港 股或选择不将基金资产投资于港股，基金资产并非必然投资港股。   本基金可投资股指期货和国债期货，期货采用保证金交易制度，由于保证金交易具有 杠杆性，当出现不利行情时，可能会使投资人权益遭受较大损失。期货投资采用每日无负 债结算制度，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能给投资带 来重大损失。   本基金可投资资产支持证券，资产支持证券具有一定的价格波动风险、流动性风险、 信用风险等风险。价格波动风险指的是市场利率波动会导致资产支持证券的收益率和价格 波动。流动性风险指的是受资产支持证券市场规模及交易活跃程度的影响，资产支持证券 可能无法在同一价格水平上进行较大数量的买入或卖出，存在一定的流动性风险。信用风 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                        更新的招募说明书 险指的基金所投资的资产支持证券之债务人出现违约，或在交易过程中发生交收违约，或 由于资产支持证券信用质量降低导致证券价格下降，造成基金财产损失。   本基金的投资范围包括存托凭证，若投资可能面临中国存托凭证价格大幅波动甚至出 现较大亏损的风险，以及与创新企业、境外发行人、中国存托凭证发行机制以及交易机制 等相关的风险。具体风险烦请查阅本基金招募说明书的“基金的风险揭示”章节的具体内 容。   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人履行相应程序后， 可以启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募说明书的有关章节。侧袋机制实施期间，基 金管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有人 仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。   基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对 本基金业绩表现的保证。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运 用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。   本基金本次更新招募说明书，更新了基金的费用与税收、相关服务机构等章节，同时 也更新了基金管理人章节的部分信息，相关信息更新截止日为 2024 年 11 月 4 日。本招募 说明书所载财务数据和净值表现数据截止日为 2024 年 3 月 31 日（财务数据未经审计）。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                                                                                        更新的招募说明书 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书                   一、绪 言   《工银瑞信聚益混合型证券投资基金招募说明书》（以下简称“本招募说明书”或“招 募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开 募集证券投资基金销售机构监督管理办法》                   （以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露 管理办法》     （以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》     （以下简称“《流动性风险管理规定》”）及其他有关法律法规以及《工银瑞信 聚益混合型证券投资基金基金合同》                （以下简称“基金合同”）编写。   本招募说明书阐述了工银瑞信聚益混合型证券投资基金的投资目标、策略、风险、费率 等与投资者投资决策有关的全部必要事项，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本招募说明 书。   基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 真实性、准确性、完整性承担法律责任。   本基金根据本招募说明书所载明的资料申请募集。本招募说明书由工银瑞信基金管理有 限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息， 或对本招募说明书作任何解释或者说明。   本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是约定基金 合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基 金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认 和接受，并按照《基金法》            、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲 了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。                   二、释 义   在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 有效修订和补充 投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                             更新的招募说明书 其更新 行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等 议通过，经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订， 自 2013 年 6 月 1 日起实施，并经 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会 第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改等七部法律 的决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订           ：指中国证监会 2020 年 8 月 28 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《公开 募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订     《信息披露办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日实施的，并 经 2020 年 3 月 20 日中国证监会《关于修改部分证券期货规章的决定》修正的《公开募集证 券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订           ：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施的《公开募 集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订 体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织 证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定使用来自境外的资金进行境内证券期货投资的 境外机构投资者，包括合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者 国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                              更新的招募说明书 份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务 的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销 售业务的机构 账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建 立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等 或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构 份额余额及其变动情况的账户 申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户 人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期 清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期 个月 是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资 人共同遵守 份额的行为 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书 份额的行为 求将基金份额兑换为现金的行为 有人服务的费用 不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用、赎回时收取 赎回费用，且不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资人认购 /申购时不收取认购/申购费用、赎回时收取赎回费用，且从本类别基金资产中计提销售服务 费的，称为 C 类基金份额 申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基 金份额的行为 销售机构的操作 金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受 理基金申购申请的一种投资方式 换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额） 超过上一开放日基金总份额的 10% 已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约 资产的价值总和 额净值的过程 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                          更新的招募说明书 称“规定报刊”）及《信息披露办法》规定的互联网网站（以下简称“规定网站”，包括基 金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介 予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协 议约定有条件提前支取的银行存款）                、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产 支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等 式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者，从而减少对存量 基金份额持有人利益的不利影响，确保投资人的合法权益不受损害并得到公平对待 和香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联合交易所”）建立技术连接，使内地和香港 投资者可以通过当地证券公司或经纪商买卖规定范围内的对方交易所上市的股票。内地与香 港股票市场交易互联互通机制包括沪港股票市场交易互联互通机制（简称沪港通）和深港股 票市场交易互联互通机制（简称深港通） 务公司，向香港联合交易所进行申报，买卖规定范围内的香港联合交易所上市的股票 置清算，目的在于有效隔离并化解风险，确保投资者得到公平对待，属于流动性风险管理工 具。侧袋机制实施期间，原有账户称为主袋账户，专门账户称为侧袋账户 存在重大不确定性的资产；            （二）按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在 重大不确定性的资产；（三）其他资产价值存在重大不确定性的资产                          三、基金管理人   （一）基金管理人概况   名称：工银瑞信基金管理有限公司   住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层   邮政编码：100033   法定代表人：赵桂才   成立日期：2005 年 6 月 21 日 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                         更新的招募说明书   批准设立机关：中国证监会   批准设立文号：中国证监会证监基金字200593 号   经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务   组织形式：有限责任公司   注册资本：贰亿元人民币   联系人：朱碧艳   联系电话：400-811-9999   股权结构：中国工商银行股份有限公司占公司注册资本的 80%；瑞士信贷银行股份有限 公司占公司注册资本的 20%。   存续期间：持续经营   （二）主要人员情况   赵桂才先生，硕士，高级经济师，现任工银瑞信基金管理有限公司党委书记、董事长、 法定代表人。1990 年 7 月加入中国工商银行，先后在中国工商银行商业信贷部、营业部和 公司业务二部工作，先后任副处长、处长、副总经理。2013 年 1 月至 2016 年 1 月，任工银 巴西执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2020 年 12 月，任工银租赁党委书记、执行董事、 总裁。2020 年加入工银瑞信基金管理有限公司。   高翀先生，董事，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司党委副书记、总经理。2000 年 7 月至 2021 年 7 月，历任中国工商银行总行办公室副主任，资产管理部副总经理；中国 工商银行上海市分行副行长、党委委员。2021 年加入工银瑞信基金管理有限公司。   洪贵路先生，董事，中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、专职董事。历任 农行监事会副处长、处长，中国工商银行监事会办公室处长、监事会办公室尽职监督处处长。 曾赴美国乔治华盛顿大学学习。   林清胜先生，董事，高级经济师，中国人民大学经济学博士，中国工商银行战略管理与 投资者关系部专家、专职董事。历任工行厦门同安支行行长、工行厦门分行国际业务部总经 理、总行国际结算单证中心副总经理、工行厦门分行专家。   胡知鸷女士，董事，瑞银集团中国区总裁、瑞银证券有限责任公司董事长、瑞银全球投 资银行中国区主席。毕业于英国剑桥大学，在瑞士信贷及瑞士银行等金融机构工作逾二十年， 曾担任瑞士信贷（香港）有限公司亚太区投资银行部副主席、中国区副主席、中国区首席执 行官，瑞信证券（中国）有限公司董事、董事长。   Alan H Smith 先生，独立董事，法学学士，香港太平绅士，香港律师公会律师。历任 云顶香港有限公司副董事长，怡富控股有限公司董事长，香港大学法律专业讲师，恒生指数 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                           更新的招募说明书 顾问委员会委员，香港会德丰集团咨询委员会委员，香港医院管理局公积金计划受托人，香 港证监会程序复检委员会委员，香港政府经济顾问委员会发展局成员，香港联合交易所新市 场发展工作小组主席，曾被《亚洲金融》杂志评为“年度银行家”。   陈忠阳先生，独立董事，中国人民大学金融学博士，现任中国人民大学财政金融学院应 用金融系教授，金融风险管理工作室主任，中国国家风险管理标准化技术委员会委员、中国 银行业从业人员资格认证考试专家，曾任中国人民大学国际学院副院长。主要研究领域为金 融风险管理、金融监管。   伏军先生，独立董事，北京大学法学博士，现任对外经济贸易大学法学院教授、博士生 导师、国际法学系主任、国际法学教工党支部书记，北京金融法院专家咨询委员会委员、最 高人民法院仲裁与司法研究基地（对外经贸大学）执行主任、中国法学会国际经济法学研究 会副秘书长、中国法学会国际金融法专业委员会副主任、中国法学会银行法学研究会理事。   姚伟浩先生，监事，毕业于不列颠哥伦比亚大学（UBC），现任瑞银资管中国及香港区财 富管理及基金分销部主管及瑞银资产管理香港区主管。姚伟浩先生在瑞银工作逾 9 年，负责 管理和发展中国内地、香港和澳门的销售业务和客户服务。   洪波女士，监事，硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明会计师事务所 高级审计员；2008 年至 2009 年任民生证券有限责任公司监察稽核总部业务主管；2009 年加 入工银瑞信，现任法律合规部总经理，兼任工银瑞信资产管理（国际）有限公司董事、工银 瑞信投资管理有限公司监事。   倪莹女士，监事，硕士。2000 年至 2009 年任职于中国人民大学，历任副科长、科长， 校团委副书记。2009 年至 2011 年就职于北京市委教工委，任干部处副调研员。2011 年加入 工银瑞信，现任人力资源部总经理。   章琼女士，监事，硕士。2001 年至 2003 年任职于富友证券财务部；2003 年至 2005 年 任职于银河基金，担任注册登记专员。2005 年加入工银瑞信，现任中央交易室总经理。   赵桂才先生，董事长，简历同上。   高翀先生，总经理，简历同上。   朱碧艳女士，硕士，国际注册内部审计师，现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、 督察长。1997 年 6 月至 2000 年 1 月，任中国华融信托投资公司证券总部债券部经理；2000 年 1 月至 2005 年 6 月，任中国华融资产管理公司投资银行部、证券业务部高级副经理。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司。   赵紫英女士，博士，现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、副总经理。1989 年 8 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                             更新的招募说明书 月至 2002 年 4 月，任职于中国工商银行北京分行，历任国际业务部综合科科长、副总经理； 年加入工银瑞信基金管理有限公司，兼任工银瑞信资产管理（国际）有限公司董事长。   郝炜先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、副总经理。2001 年 4 月 至 2005 年 6 月，任职于中国工商银行资产托管部。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司， 兼任工银瑞信投资管理有限公司董事。   许长勇先生，硕士，高级经济师，金融风险管理师（FRM），现任工银瑞信基金管理有限 公司党委委员、副总经理。2005 年 6 月加入中国工商银行，先后在总行信贷管理部、授信 业务部、公司金融业务部工作，先后担任副处长、处长。2017 年加入工银瑞信基金管理有 限公司，兼任工银瑞信投资管理有限公司董事长。   王建先生，硕士，高级工程师，现任工银瑞信基金管理有限公司首席信息官。1996 年 7 月进入中国工商银行山东分行计算中心工作；2002 年 5 月至 2011 年 11 月，历任中国工商 银行山东分行开发运行中心副主任、信息科技部副总经理、资深技术经理；2011 年 11 月至 职于中国工商银行总行，先后任产品创新管理部总经理助理、产品创新管理部产品专家、金 融科技部产品专家。2022 年加入工银瑞信基金管理有限公司。   李剑峰先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司首席投资官。2003 年 7 月至 2008 年 4 月，任中央国债登记结算有限责任公司高级副经理。2008 年加入工银瑞信基金管理有 限公司。   张波先生，双学士学位，现任工银瑞信基金管理有限公司首席营销官。1998 年 7 月至 部高级经理；2004 年 8 月至 2005 年 6 月，任天弘基金市场拓展部总经理助理。2005 年加入 工银瑞信基金管理有限公司，兼任工银瑞信投资管理有限公司董事。   欧阳凯先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司首席固收投资官。2002 年 7 月至 券投资部业务董事；2006 年 5 月至 2010 年 3 月，任中海基金管理有限公司基金经理；2010 年加入工银瑞信基金管理有限公司。   李敏先生，硕士研究生，17 年证券从业经验；曾任中国泛海控股集团投资经理，中诚 信国际信用评级有限责任公司高级分析师，平安证券有限责任公司高级业务总监；2010 年 加入工银瑞信，现任养老金投资中心投资部副总经理、基金经理。2013 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月 10 日，担任工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金（自 2021 年 8 月 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                               更新的招募说明书 年 7 月 30 日至 2017 年 2 月 6 日，担任工银瑞信保本 2 号混合型发起式证券投资基金（自 月 26 日至 2017 年 4 月 26 日，担任工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（自 2016 年 9 月 26 日起，变更为工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF））基金经理；2015 年 5 月 变更为工银瑞信灵活配置混合型证券投资基金）基金经理；2016 年 10 月 27 日至 2018 年 3 月 20 日，担任工银瑞信恒丰纯债债券型证券投资基金基金经理；2016 年 11 月 15 日至 2018 年 5 月 3 日，担任工银瑞信恒泰纯债债券型证券投资基金基金经理；2016 年 11 月 22 日至 至 2019 年 1 月 15 日，担任工银瑞信新得润混合型证券投资基金基金经理；2016 年 12 月 29 日至 2018 年 2 月 23 日，担任工银瑞信新增利混合型证券投资基金基金经理；2016 年 12 月 月 29 日至 2018 年 7 月 27 日，担任工银瑞信银和利混合型证券投资基金基金经理；2016 年 年 3 月 23 日至 2018 年 7 月 27 日，担任工银瑞信新得利混合型证券投资基金基金经理；2017 年 5 月 24 日至 2018 年 6 月 12 日，担任工银瑞信瑞利两年封闭式债券型证券投资基金基金 经理；2019 年 11 月 18 日至今，担任工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金经理；2020 年 1 月 9 日至今，担任工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金基金经理；                                 担任工银瑞信新得利混合型证券投资基金基金经理； 理；2020 年 2 月 17 日至今，担任工银瑞信聚福混合型证券投资基金基金经理；2021 年 8 月 12 日至今，担任工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金基金经理；2022 年 1 月 17 日至 2023 年 11 月 17 日，担任工银瑞信聚安混合型证券投资基金基金经理；2022 年 1 月 17 日至今，担任工银瑞信聚益混合型证券投资基金基金经理。   陈鑫女士，硕士研究生，6 年证券从业经验；2018 年加入工银瑞信，现任研究部基金经 理。2023 年 12 月 11 日至今，担任工银瑞信新生利混合型证券投资基金基金经理；2024 年   本基金历任基金经理：   郭雪松先生，2021 年 9 月 13 日至 2023 年 3 月 29 日，担任本基金基金经理。   朱晨杰先生，2021 年 9 月 24 日至 2022 年 1 月 20 日，担任本基金基金经理。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                             更新的招募说明书   高翀先生，投资决策委员会主任，简历同上。   朱碧艳女士，简历同上。   李剑峰先生，简历同上。   欧阳凯先生，简历同上。   修世宇先生，17 年证券从业经验；博士；曾任民生人寿保险分析师。2012 年加入工银 瑞信，现任研究部总经理、牵头权益投资部工作、 基金经理。2014 年 10 月 22 日至 2018 年 2 月 27 日，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金经理；2017 年 6 月 16 日至 2018 年 12 月 17 日，担任工银瑞信工业 4.0 股票型证券投资基金基金经理；2022 年 8 月 22 日至今，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金经理；2022 年 9 月 9 日 至今，担任工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金基金经理；2022 年 11 月 18 日至今，担 任工银瑞信文体产业股票型证券投资基金基金经理。   林念先生，11 年证券从业经验；博士；曾任光大证券宏观分析师。2014 年加入工银瑞 信，现任专户投资部副总经理、基金经理。2016 年 9 月 27 日至今，担任工银瑞信红利混合 型证券投资基金基金经理；2020 年 12 月 21 日至今，担任工银瑞信全球精选股票型证券投 资基金基金经理；2022 年 3 月 4 日至 2023 年 9 月 22 日，担任工银瑞信聚享混合型证券投 资基金基金经理；2022 年 8 月 1 日至今，担任工银瑞信主题策略混合型证券投资基金基金 经理；2022 年 11 月 11 日至今，担任工银瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金基金 经理；2023 年 1 月 17 日至 2024 年 7 月 10 日，担任工银瑞信恒嘉一年持有期混合型证券投 资基金基金经理。   焦文龙先生，15 年证券从业经验，曾任鹏华基金执行总经理，基金经理。2021 年 1 月 年 11 月 25 日至今，担任工银瑞信新机遇灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2022 年 月 22 日至今，担任工银瑞信聚享混合型证券投资基金基金经理。   蒋华安先生，16 年证券从业经验，曾任安永会计师事务所担任高级审计员，社保基金 理事会资产配置处副处长。2017 年 3 月 8 日加入工银瑞信基金管理有限公司，现担任 FOF 投资部总经理、基金经理。2018 年 10 月 31 日至今，担任工银瑞信养老目标日期 2035 三年 持有期混合型基金中基金（FOF）基金经理；2019 年 9 月 17 日至今，担任工银瑞信养老目 标日期 2040 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金经理；2020 年 1 月 21 日至今， 担任工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金经理；2020 年 9 月 30 日至今，担任工银瑞信稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                更新的招募说明书 基金经理；2021 年 11 月 9 日至今，担任工银瑞信价值稳健 6 个月持有期混合型基金中基金 （FOF）基金经理；2021 年 11 月 24 日至今，担任工银瑞信睿智进取一年封闭运作股票型基 金中基金（FOF-LOF）             （自 2022 年 11 月 24 日起，变更为工银瑞信睿智进取股票型基金中基 金（FOF-LOF））基金经理；2021 年 12 月 22 日至今，担任工银瑞信平衡养老目标三年持有 期混合型发起式基金中基金（FOF）基金经理；2022 年 8 月 31 日至今，担任工银瑞信安裕 积极一年持有期混合型基金中基金（FOF）基金经理；2023 年 6 月 28 日至今，担任工银瑞 信安悦稳健养老目标三年持有期混合型基金中基金（FOF）基金经理。   谷衡先生，19 年证券从业经验，曾任华夏银行总行交易员，中信银行总行交易员。2012 年 9 月 13 日加入工银瑞信基金管理有限公司，现担任固定收益部副总经理、基金经理。2012 年 11 月 13 日至 2023 年 6 月 2 日，担任工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金 经理；2013 年 1 月 28 日至今，担任工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金（自 2020 年 7 月 20 日起，变更为工银瑞信尊益中短债债券型证券投资基金）基金经理；2013 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 18 日，担任工银瑞信安心增利场内实时申赎货币市场基金基金经理；2014 年 9 月 30 日至 2023 年 3 月 29 日，担任工银瑞信货币市场基金基金经理；2015 年 7 月 10 日至 2018 年 2 月 28 日，担任工银瑞信财富快线货币市场基金基金经理；2015 年 12 月 14 日至 2018 年 8 月 28 日，担任工银瑞信添福债券型证券投资基金基金经理；2016 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 9 日，担任工银瑞信安盈货币市场基金基金经理；2016 年 12 月 7 日至 2018 年 3 月 28 日，担任工银瑞信丰益一年定期开放债券型证券投资基金基金经理；2017 年 2 月 年 9 月 23 日起，变更为工银瑞信丰淳半年定期开放债券型发起式证券投资基金）基金经理； 基金基金经理；2017 年 12 月 26 日至今，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金经理； 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日，担任工银瑞信瑞祥定期开放债券型发起式证券投资基金基金 经理；2018 年 11 月 7 日至 2020 年 1 月 9 日，担任工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金 基金经理。   杜洋先生，14 年证券从业经验；2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总经理、投资总 监、基金经理。2015 年 2 月 16 日至今，担任工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金基 金经理；2016 年 11 月 2 日至 2018 年 10 月 12 日，担任工银瑞信瑞盈 18 个月定期开放债券 型证券投资基金基金经理；2017 年 1 月 25 日至 2018 年 6 月 11 日，担任工银瑞信瑞盈半年 定期开放债券型证券投资基金基金经理；2018 年 3 月 22 日至 2024 年 4 月 23 日，担任工银 瑞信稳健成长混合型证券投资基金基金经理；2018 年 11 月 14 日至 2021 年 1 月 18 日，担 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                             更新的招募说明书 任工银瑞信新能源汽车主题混合型证券投资基金基金经理；2019 年 4 月 24 日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信战略新兴产业混合型证券投资基金基金经理；2019 年 12 月 25 日至 日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信创业板两年定期开放混合型证券投资基金基金经理； 月 13 日至今，担任工银瑞信新能源汽车主题混合型证券投资基金基金经理；2022 年 11 月 日至今，担任工银瑞信领航三年持有期混合型证券投资基金基金经理。   赵蓓女士，16 年证券从业经验，曾任中再资产管理股份有限公司投资经理助理。2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总经理、投资总监，基金经理。2014 年 11 月 18 日至今， 担任工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金基金经理；2015 年 4 月 28 日至今，担任工 银瑞信养老产业股票型证券投资基金基金经理；2016 年 2 月 3 日至今，担任工银瑞信前沿 医疗股票型证券投资基金基金经理；2018 年 7 月 30 日至 2019 年 12 月 23 日，担任工银瑞 信医药健康行业股票型证券投资基金基金经理；2020 年 5 月 20 日至 2022 年 6 月 14 日，担 任工银瑞信科技创新 6 个月定期开放混合型证券投资基金基金经理； 担任工银瑞信成长精选混合型证券投资基金基金经理。   （三）基金管理人的职责   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于： 售、申购、赎回和登记事宜； 理和运作基金财产； 基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行证 券投资；            、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及任 何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎 回的价格；               《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；                                     《基金合同》 及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露，但根据监管 机构、司法机关等有权机关的要求，或因审计、法律等外部专业顾问提供服务而向其提供的 情况除外； 益；            、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金 托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； 法定最低期限； 够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合理 成本的条件下得到有关资料的复印件； 管人； 承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； 《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿； 承担责任； 理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束后 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   （四）基金管理人承诺 制等全权处理本基金的投资。 措施，防止违反《证券法》行为的发生。 措施，保证基金财产不用于下列投资或者活动：   （1）承销证券；   （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；   （3）从事承担无限责任的投资；   （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；   （5）向其基金管理人、基金托管人出资；   （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；   （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。   基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先 得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审 议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下行为：   （1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；   （2）不公平地对待其管理的不同基金财产；   （3）利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；   （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；   （5）侵占、挪用基金财产；   （6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 关的交易活动；   （7）玩忽职守，不按照规定履行职责；   （8）其它法律法规以及国务院证券监督管理机构禁止的行为。   （1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取 利益。   （2）不利用职务之便为自己、被代理人、被代表人、受雇人或任何其他第三人谋取不 当利益。   （3）不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密以及尚未依法公开的基金投 资内容、基金投资计划等信息。   （4）不以任何形式为除基金管理人以外的其他组织或个人进行证券交易。   （五）基金管理人的内部控制制度   （1）健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员， 并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。   （2）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度 的有效执行。   （3）独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金管理 人基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。   （4）相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。   （5）成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济 效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。   （1）控制环境   公司董事会决定公司发展战略，监督管理层履行职责及经营运作的合法合规情况；董事 会下设风险管理委员会、资格审查及薪酬委员会等专门委员会，按照法律法规、公司章程的 规定和董事会的授权行使职责。   公司设执行委员会，负责公司日常经营管理活动中的重要决策，组织实施董事会决议。 执行委员会下设的投资决策委员会和风险管理与内部控制委员会，就基金投资、风险与内控 管理等发表专业意见及建议，投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。   公司设立督察长，对董事会负责，负责审查、监督检查公司及其工作人员的经营管理和 执业行为合法合规情况及公司内部风险控制情况。督察长发现基金及公司存在重大经营风险 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 或者隐患时，提出处理意见并督促整改，同时督促公司及时向中国证监会报告；公司未及时 报告的，直接向中国证监会报告。   （2）风险评估   a）董事会下设的风险管理委员会和督察长对公司内外部风险进行评估；   b）执行委员会下属的风险管理与内部控制委员会负责对公司经营管理中的重大突发性 事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的 重大问题和重大事项进行风险评估；   c）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。   （3）控制活动   控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产 分离等政策、程序或措施。   控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线， 在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度等，在相关部门和相 关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度；风险管理、内控合规以及支持职能 部门为内部控制的第二道防线，对一道防线负有监督责任；稽核审计部门是内部控制的第三 道防线，通过专项稽核审计、内部控制有效性评价等工作，对第一道、第二道防线履职情况 进行独立客观的监督、评价。   （4）信息与沟通   公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报 渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职 责相关的信息，并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度，建立了清 晰的业务报告系统。   （5）内部监控   内部监控由风险管理委员会、督察长、内控稽核部门在各自的职权范围内开展，检查、 评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督内部控制制度的执行情况，揭示公司 内部管理及基金运作中的风险，及时提出改进意见，促进公司内部管理制度有效地执行。   （1）基金管理人确知建立、实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任；   （2）上述关于内部控制的披露真实、准确；   （3）本公司承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                            更新的招募说明书                            四、基金托管人   (一)基金托管人情况   名称： 华夏银行股份有限公司   住所： 北京市东城区建国门内大街 22 号（100005）   办公地址：北京市东城区建国门内大街 22 号（100005）   法定代表人：李民吉   成立时间： 1992 年 10 月 14 日   组织形式：股份有限公司   注册资本： 15914928468 元人民币   批准设立机关和设立文号： 中国人民银行银复（1992）391 号   基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基金字200525 号   联系人：朱绍纲   电话：     （010）85238309   传真：     （010）85238680   华夏银行资产托管部内设市场一室、市场二室、市场三室、风险与合规管理室、运营室、 创新与产品室 6 个职能处室。资产托管部共有员工 48 人，高管人员拥有硕士以上学位或高 级职称。   华夏银行于 2005 年 2 月 23 日经中国证券监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会 核准，获得证券投资基金托管资格，是《证券投资基金法》实施后取得证券投资基金托管资 格的第一家银行。自成立以来，华夏银行资产托管部本着“诚实信用、勤勉尽责”的行业精 神，始终遵循“安全保管基金资产，提供优质托管服务”的原则，坚持以客户为中心的服务 理念，依托严格的内控管理、先进的技术系统、优秀的业务团队、丰富的业务经验，严格履 行法律和托管协议所规定的各项义务，为广大基金份额持有人和资产管理机构提供安全、高 效、专业的托管服务，取得了优异业绩。截至 2024 年 3 月末，托管证券投资基金、券商资 产管理计划、银行理财、保险资管计划、资产支持专项计划、股权投资基金等各类产品合计   (二)基金托管人的内部风险控制制度说明   严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章和行内有关管理规定，守法经营、 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 规范运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金资产的安全完整，确保有关信息的真 实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权益。   风险管理委员会负责华夏银行股份有限公司的风险管理与内部控制工作，总行审计部对 托管业务风险控制工作进行检查指导。资产托管部内部专门设置了风险与合规管理室，配备 了专职内控监督人员负责托管业务的内控监督工作，具有独立行使监督稽核工作的职权和能 力。   (1)合法性原则：必须符合国家及监管部门的法律法规和各项制度并贯穿于 托管业务经 营管理活动的始终；   (2)完整性原则：一切业务、管理活动的发生都必须有相应的规范程序和监督制约；监 督制约必须渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖到资产托管部所有的部门、岗位 和人员；   (3)及时性原则：托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先” 原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度；   (4)审慎性原则：必须实现防范风险、审慎经营，保证基金财产的安全与完整；   (5)有效性原则：必须根据国家政策、法律及华夏银行经营管理的发展变化进行适时修 订；必须保证制度的全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外；   (6)独立性原则：资产托管部内部专门设置了风险与合规管理室，配备了专职内控监督 人员负责托管业务的内控监督工作，具有独立行使监督稽核工作的职权和能力。   具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理办法、实施细则、岗位职责、业务操作流 程等，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格； 业务管理实行 严格的复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存放、使用， 账户资料严格保管，制约机制严格有效；专门设置业务操作区，封闭管理，实施音像监控； 指定专人负责受托资产的信息披露工作，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事故的 发生，技术系统完整、独立。   (三)基金托管人对本基金管理人进行监督的方法和程序   托管人根据《基金法》、《运作办法》                   、其他相关法律法规及基金合同的规定，对基金投 资范围、投资对象、投资比例、融资比例、基金投资禁止行为、基金资产净值计算、基金管 理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付、基金收益分配、相关信息披露等进 行监督。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                            更新的招募说明书                               、其他相关法律法规及基 金合同规定的行为，应及时通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对确 认。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理 人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 积极配合提供相关数据资料和制度等。 管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。                          五、相关服务机构   （一）基金销售机构   机构全称：工银瑞信基金管理有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层   法定代表人：赵桂才   全国统一客户服务电话（公司热线电话）                    ：400-811-9999   传真：010-81042588、010-81042599   联系电话：010-66583199   联系人：王海瑞   公司网站：www.icbccs.com.cn   直销机构网点信息：   本公司直销中心及直销电子自助交易系统（含 APP、网上交易、微信自助交易）销售本 基金，网点具体信息详见本公司网站。   本基金非直销销售机构信息详见基金管理人网站公示。   基金管理人可根据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》和本基金基金合同等的规定， 选择其他符合要求的机构销售本基金，详见基金管理人网站。   （二）基金注册登记机构   名   称：工银瑞信基金管理有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   注册登记业务办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6 层 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                         更新的招募说明书   法定代表人：赵桂才   全国统一客户服务电话：400-811-9999   传   真：010-66583100   联系人：朱辉毅   （三）律师事务所及经办律师   名称：上海源泰律师事务所   住所：上海市浦东南路 256 号华夏银行大厦 14 楼   办公地址：上海市浦东南路 256 号华夏银行大厦 14 楼   负责人：廖海   联系电话：021-51150298   传真：021-51150398   经办律师：刘佳、徐莘   联系人：李筱筱   （四）会计师事务所及经办注册会计师   名称：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)   住所：中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室   办公地址：中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼   执行事务合伙人：李丹   经办注册会计师：魏佳亮、朱寅婷   联系电话：       （021）23238212   传真：     （010）23238800   联系人：魏佳亮                        六、基金的募集   （一）基金募集的依据   本基金由基金管理人依照《基金法》、                   《运作办法》、                         《销售办法》、基金合同及其他法律 法规的有关规定募集。本基金募集申请已经中国证监会 2021 年 3 月 2 日证监许可【2021】   （二）基金的类别   混合型证券投资基金。   （三）基金的运作方式   契约型、开放式。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                          更新的招募说明书   （四）基金存续期间   不定期。   （五）基金份额发售面值   本基金基金份额发售面值为人民币 1.00 元。                    七、基金合同的生效   （一）基金合同生效   本基金基金合同已于 2021 年 9 月 13 日正式生效。自基金合同生效之日起，本基金管理 人正式开始管理本基金。   （二）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模   《基金合同》生效后，连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金 资产净值低于 5,000 万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以披露；连续 50 个工作 日出现前述情形的，基金管理人在履行清算程序后终止基金合同，无需召开基金份额持有人 大会审议。   法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。                   八、基金份额的申购与赎回   （一）申购和赎回场所   本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售网点将由基金管理人在招募说明 书或基金管理人网站列明。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网 站公示。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他 方式办理基金份额的申购与赎回。   （二）申购和赎回的开放日及时间   投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所、深圳证 券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金 合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。   基金合同生效后，若出现新的证券、期货交易市场、证券、期货交易所交易时间变更或 其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施 日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。   本基金已于 2021 年 9 月 29 日起开始办理日常申购、赎回业务。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转 换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接 受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。   （三）申购与赎回的原则 进行计算； 法权益不受损害并得到公平对待。   基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规 则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。   投资者办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、处理规则等在遵 守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各销售机构的具体规定为准。   （四）申购与赎回的程序   投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回 的申请。   投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资人交付申购款项，申购成立；基 金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。   基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。   投资者赎回申请生效后，基金管理人将在 T＋7 日（包括该日）内支付赎回款项。遇证 券、期货交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障或其它非 基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程时，赎回款项顺延至下一个工作 日划出。在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款 项的支付办法参照基金合同有关条款处理。   基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请 日（T 日）      ，在正常情况下，本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。T 日提 交的有效申请，投资人应在 T+2 日后（包括该日）及时到销售网点柜台或以销售机构规定的 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                      更新的招募说明书 其他方式查询申请的确认情况。若申购不成立或无效，则申购款项本金退还给投资人。   基金销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实 接收到申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况，投资人 应及时查询并妥善行使合法权利。否则，由此产生的投资人任何损失由投资人自行承担。   在法律法规允许的范围内，本基金登记机构可根据相关业务规则，对上述业务办理时间 进行调整，本基金管理人将在调整实施前按照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公 告。   （五）申购与赎回的数量限制 最低金额为 1 元人民币（含申购费）                  。实际操作中，以各销售机构的具体规定为准。   投资人将当期分配的基金收益再投资时，不受最低申购金额的限制。 余额不足 1 份的，在赎回时需一次全部赎回。实际操作中，以各销售机构的具体规定为准。   如遇巨额赎回等情况发生而导致延期赎回时，赎回办理和款项支付的办法将参照基金合 同有关巨额赎回或连续巨额赎回的条款处理。 数不得达到或超过基金份额总数的 50%（在基金运作过程中因基金份额赎回等基金管理人无 法予以控制的情形导致被动达到或超过 50%的除外）                         。法律法规、监管部门另有规定的，从 其规定。 应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基 金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。基金管理人基于投资运作与风险 控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制。具体见基金管理人相关公告。 限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。   （六）申购和赎回的对价、费用及其用途 用，申购 C 类基金份额时不支付申购费用，而是从该类别基金资产中计提销售服务费。   本基金对 A 类基金份额申购设置级差费率，投资者在一天之内如有多笔申购，适用费率 按单笔分别计算。   本基金 A 类和 C 类基金份额的申购费率如下表所示： 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                      更新的招募说明书                           基金的申购费率结构  费用种类                      A 类基金份额                         C 类基金份额           情形                  费率                          费率 申购费率      M＜100 万                                 1.50%              0%           M≥500 万             按笔收取，1,000 元/笔 注：M 为申购金额。   对于养老金客户，本基金 A 类基金份额（前端收费模式）实施特定申购费率，C 类基金 份额（销售服务费模式）维持原有费率。对于非养老金客户，本基金将维持原有申购费率， 养老金客户特定申购费率如下：         费用种类                              A 类基金份额                           情形                 费率 养老金客户特定申购费率               M＜100 万                               0.15%                           M≥500 万              按笔收取，1,000 元/笔 注：1、M 为申购金额。 会保障基金、企业年金单一计划以及集合计划、企业年金理事会委托的特定客户资产管理计 划、基本养老保险基金、企业年金养老金产品、职业年金计划、养老目标基金、养老保障管 理产品、个人税收递延型商业养老保险产品。如将来出现经养老基金监管部门认可的新的养 老基金类型，本公司将在招募说明书更新时或发布临时公告将其纳入养老金客户范围，并按 规定向中国证监会备案。   本基金 A 类基金份额的申购费用由 A 类基金份额的投资人承担，主要用于本基金的市场 推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。   赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收 取。对持续持有期少于 30 日的 A 类基金份额和 C 类基金份额投资人收取的赎回费将全额计 入基金财产；对持续持有期不少于 30 日但少于 3 个月的 A 类基金份额投资人收取的赎回费 总额的 75%计入基金财产；对持续持有期不少于 3 个月但少于 6 个月的 A 类基金份额投资人 收取的赎回费总额的 50%计入基金财产；对持续持有期不少于 6 个月的 A 类基金份额投资人 收取的赎回费总额的 25%计入基金财产。赎回费率随赎回基金份额持有期限的增加而递减， 具体费率如下：                           基金的赎回费率结构  费用种类              A 类基金份额                        C 类基金份额           情形             费率               情形            费率 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                     更新的招募说明书 赎回费率      持有期限            赎回费率         持有期限             赎回费率           Y＜7 天               1.50%    Y＜7 天                1.50%           Y≥2 年                  0% 注：Y 为持有期限，1 个月指 30 天，1 年指 365 天。认购/申购的基金份额持有期限自注册 登记系统确认之日起开始计算，自该部分基金份额赎回确认日止，且基金份额赎回确认日不 计入持有期限。 率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。 基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的 规定。 实质不利影响的情形下根据市场情况制定基金促销计划，定期或不定期地开展基金促销活动。 在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金 销售费率。   （七）申购份额与赎回金额的计算方式 以申请当日该类基金份额净值为基准计算，各计算结果均按照四舍五入方法，保留小数点后 两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。   （1）A 类基金份额的申购   申购本基金 A 类基金份额的申购费用采用前端收费模式（即申购基金时缴纳申购费）， 投资人的申购金额包括申购费用和净申购金额。申购 A 类基金份额的计算方式如下：   净申购金额=申购金额/（1＋申购费率）   （注：对于适用固定金额申购费用的申购，净申购金额＝申购金额－固定申购费用金额）   申购费用=申购金额-净申购金额   （注：对于适用固定金额申购费用的申购，申购费用＝固定申购费用金额）   申购份额=净申购金额/T 日 A 类基金份额净值   例：某投资者（非养老金客户）投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：   净申购金额＝50,000/（1＋1.50%）＝49,261.08 元 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                更新的招募说明书    申购费用＝50,000－49,261.08＝738.92 元    申购份额＝49,261.08/1.0500＝46,915.31 份    即：投资者（非养老金客户）投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额净值为 1.0500 元，则其可得到 46,915.31 份 A 类基金份额。    （2）C 类基金份额的申购    申购 C 类基金份额的计算方式如下：    申购份额=申购金额/T 日 C 类基金份额净值    例：某投资者投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假设申购当日 C 类基金份额净值 为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：    申购份额=50,000/1.0500=47,619.05 份    即：投资人投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假设申购当日 C 类基金份额净值为 金份额净值的净赎回金额，净赎回金额为赎回金额扣除赎回费用的金额，各计算结果均按照 四舍五入方法，保留小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。    （1）A 类基金份额的赎回    如果投资人赎回 A 类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：    赎回金额=赎回份额×T 日 A 类基金份额净值    赎回费用=赎回金额×A 类基金份额赎回费率    净赎回金额=赎回金额－赎回费用    例：某投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，持有期限为两年六个月，对应的赎回费 率为 0%，假设赎回当日 A 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为：    赎回金额＝10,000×1.2500=12,500.00 元    赎回费用＝12,500.00×0%=0.00 元    净赎回金额＝12,500.00-0.00=12,500.00 元    即：投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，持有期限为两年六个月，假设赎回当日 A 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为 12,500.00 元。    （2）C 类基金份额的赎回    如果投资人赎回 C 类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：    赎回金额=赎回份额×T 日 C 类基金份额净值    赎回费用=赎回金额×C 类基金份额赎回费率    净赎回金额=赎回金额－赎回费用 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                            更新的招募说明书   例：某投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，持有期限大于 7 天且小于 30 天，对应 的赎回费率为 0.5%，假设赎回当日 C 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额 为：   赎回金额＝10,000×1.2500=12,500.00 元   赎回费用＝12,500.00×0.5%=62.50 元   净赎回金额＝12,500.00-62.50=12,437.50 元   即：投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，持有期限大于 7 天且小于 30 天，假设赎 回当日 C 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为 12,437.50 元。   基金份额净值的计算公式为计算日基金资产净值除以计算日登记在册基金份额余额所 得的单位基金份额的价值。   T 日 A 类基金份额净值＝T 日 A 类基金份额的基金资产净值/T 日登记在册 A 类基金份额 余额。   T 日 C 类基金份额净值＝T 日 C 类基金份额的基金资产净值/T 日登记在册 C 类基金份额 余额。   本基金 A 类和 C 类基金份额的基金份额净值的计算，均保留到小数点后 4 位，小数点后 第 5 位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。T 日的各类基金份额净值在当天 收市后计算，并在 T+1 日内公告。遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。   （八）拒绝或暂停申购的情形   发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请： 购申请。 基金资产净值。 绩产生负面影响，或发生其他损害现有基金份额持有人利益的情形。 或单笔申购金额上限的。 基金管理人应当暂停接受基金申购申请。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书 达到或者超过 50%，或者变相规避 50%集中度的情形。 基金登记系统或基金会计系统无法正常运行。   发生上述第 1、2、3、5、7、9、10 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停接受投 资人的申购申请时，基金管理人应当根据有关规定在规定媒介上刊登暂停申购公告。如果投 资人的申购申请被全部或部分拒绝的，被拒绝的申购款项本金将退还给投资人。在暂停申购 的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。   （九）暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形   发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项： 回申请或延缓支付赎回款项。 基金资产净值。 停接受基金份额持有人的赎回申请。 基金管理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。   发生上述情形之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时，基金管理人应按 规定报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付， 应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期 支付，且该部分按照赎回申请日的该类基金份额净值为基础进行计算。若出现上述第 4 项所 述情形，按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能 未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理 并公告。   （十）巨额赎回的情形及处理方式   若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过前一 开放日的基金总份额的 10%，即认为是发生了巨额赎回。   当本基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份 额占比情况决定全额赎回或部分延期赎回。   （1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回 程序执行。   （2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投 资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当 日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎回申请延期办理。 对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的 赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选 择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的， 当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理， 无优先权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎 回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处 理。部分延期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。   （3）若本基金发生巨额赎回且单个开放日内单个基金份额持有人的赎回申请超过上一 开放日基金总份额的 10%，基金管理人可以先行对该单个基金份额持有人超出 10%的赎回申 请实施延期办理，而对该单个基金份额持有人 10%以内（含 10%）的赎回申请与其他基金份 额持有人的赎回申请，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情 况决定全额赎回或部分延期赎回。所有延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无 优先权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回 为止。具体见相关公告。   （4）暂停赎回：连续 2 个开放日以上（含本数）发生巨额赎回，如基金管理人认为有 必要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超 过 20 个工作日，并应当在规定媒介上进行公告。   当发生上述巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规 定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在 2 日内在规定 媒介上刊登公告。   （十一）暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                       更新的招募说明书 停公告。 新开放申购或赎回公告，并公布最近 1 个开放日的各类基金份额净值。 基金管理人应提前 2 个工作日在规定媒介刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开 始办理申购或赎回的开放日公告最近 1 个工作日的各类基金份额净值。 公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前 2 个工作日在规定媒介 连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近 1 个工作日 的各类基金份额净值。   （十二）基金转换   基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人 管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人 届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构。   如本基金开通转换业务的，转入的基金份额持有期限自注册登记系统确认之日起开始计 算，自该部分基金份额赎回或转出确认日止，且基金份额赎回或转出确认日不计入持有期限。   本基金已于 2021 年 9 月 29 日起开始办理转换投资业务。   （十三）基金的非交易过户   基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的非 交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下，接 受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。   继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金 份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是 指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法 人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件 的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。   （十四）基金的转托管   基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构可 以按照规定的标准收取转托管费。   （十五）定期定额投资计划   基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人另行规定。投 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                         更新的招募说明书 资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管 理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。   本基金已于 2021 年 9 月 29 日起开始办理定期定额投资业务。   （十六）基金份额的冻结、解冻和质押   基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构认 可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益 一并冻结，被冻结部分份额仍然参与收益分配。法律法规或监管部门另有规定的除外。   如相关法律法规允许基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务，基金管理人 将制定和实施相应的业务规则。   （十七）基金份额的转让   在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证监 会认可的交易场所或者交易方式进行基金份额转让的申请并由登记机构办理基金份额的过 户登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前公告，基金份额持有人应根据基金 管理人公告的业务规则办理基金份额转让业务。   （十八）实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回   本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书“侧袋机制”部分或 届时发布的相关公告。                    九、基金的投资   （一）投资目标   在严格控制风险和保持资产流动性的基础上，通过资产配置，力求实现基金资产的持续 稳健增值。   （二）投资范围   本基金的投资范围为国内依法发行上市交易的股票（包括主板、中小板、创业板、存托 凭证及其他中国证监会允许基金投资的股票）                    、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许 买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通投资标的股票”）                                      、债 券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转 换债券（含可分离交易可转债的纯债部分）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资 券、超短期融资券等）、股指期货、国债期货、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行 存款和现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监 会的相关规定）       。   本基金投资组合资产配置比例：本基金股票投资占基金资产的比例为 0-40%（投资于港 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 股通投资标的股票的比例占基金股票资产的比例为 0%-50%）                              ；本基金投资于同业存单的比例 不超过基金资产的 20%；本基金投资于可转换债券、可交换债券的比例不超过基金资产净值 的 20%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基 金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中 现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。   法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。   （三）投资策略   本基金将由投资研究团队及时跟踪市场环境变化，根据对国际及国内宏观经济运行态势、 宏观经济政策变化、证券市场运行状况等因素的深入研究，判断国内及香港证券市场的发展 趋势，结合行业状况、公司价值性和成长性分析，综合评价各类资产的风险收益水平。在充 分的宏观形势判断和策略分析的基础上，执行“自上而下”的资产配置及动态调整策略。在 市场上涨阶段中，增加权益类资产配置比例；在市场下行周期中，增加非权益类资产配置比 例，最终力求实现基金资产组合收益的最大化，从而有效提高不同市场状况下基金资产的整 体收益水平。   本基金在债券投资与研究方面，实行投资策略研究专业化分工制度，专业研究人员分别 从利率、债券信用风险等角度，提出独立的投资策略建议，经固定收益投资团队讨论，并经 投资决策委员会批准后形成指导性投资策略。   （1）利率策略   研究 GDP、物价、就业、国际收支等国民经济运行状况，分析宏观经济运行的可能情景， 预测财政政策、货币政策等政府宏观经济政策取向，分析金融市场资金供求状况变化趋势及 结构，在此基础上预测金融市场利率水平变动趋势，以及金融市场收益率曲线斜度变化趋势。   组合久期是反映利率风险最重要的指标，根据对市场利率水平的变化趋势的预期，综合 宏观经济状况和货币政策等因素的分析判断，可以制定出组合的目标久期，预期市场利率水 平将上升时，降低组合的久期，以规避债券价格下降的风险和资本损失，获得较高的再投资 收益；预期市场利率将下降时，提高组合的久期，在市场利率实际下降时获得债券价格上升 的收益，并获得较高利息收入。   （2）信用策略   根据国民经济运行周期阶段，分析债券发行人所处行业发展前景、发行人业务发展状况、 企业市场地位、财务状况、管理水平、债务水平等因素，评价债券发行人的信用风险，并根 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                        更新的招募说明书 据特定债券的发行契约，评价债券的信用级别，确定债券的信用风险利差与投资价值。    本基金买入信用债的债项评级不得低于 AA，其中短期融资券、超短期融资券等短期信 用债的信用评级依照评级机构出具的主体信用评级执行。    本基金投资 AAA 的信用债券占信用债券资产的比例不低于 50%、投资 AA+的信用债券占 信用债券资产的比例不高于 50%、投资 AA 的信用债券占信用债券资产的比例不超过 20%。    （3）债券选择与组合优化    本基金将根据债券市场情况，基于利率期限结构及债券的信用级别，在综合考虑流动性、 市场分割、息票率、税赋特点、提前偿还和赎回等因素的基础上，评估债券投资价值，选择 定价合理或者价值被低估的债券构建投资组合，并根据市场变化情况对组合进行优化。    （4）可转换债券与可交换债券投资    可转换债券、可交换债券兼具权益类证券与固定收益类证券的特性，具有抵御下行风险、 分享股票价格上涨收益的特点，是本基金的重要投资对象之一。本基金将选择公司基本素质 优良、其对应的基础证券有着较高上涨潜力的可转换债券、可交换债券进行投资，并采用期 权定价模型等数量化估值工具评定其投资价值，以合理价格买入并持有。本基金持有的可转 换债券可以转换为股票。本基金投资于可转换债券、可交换债券的比例不超过基金资产净值 的 20%。    本基金采取“自上而下”与“自下而上”相结合的分析方法进行股票投资。基金管理人 在行业分析的基础上，选择治理结构完善、经营稳健、业绩优良、具有可持续增长前景或价 值被低估的上市公司股票，以合理价格买入并进行中长期投资。本基金股票投资具体包括行 业分析与配置、公司财务状况评价、价值评估及股票选择与组合优化等过程。    （1）行业分析与配置    本基金将根据各行业所处生命周期、产业竞争结构、近期发展趋势等数方面因素对各行 业的相对盈利能力及投资吸引力进行评价，并根据行业综合评价结果确定股票资产中各行业 的权重。    一个行业的进入壁垒、原材料供应方的谈判能力、制成品买方的谈判能力、产品的可替 代性及行业内现有竞争程度等因素共同决定了行业的竞争结构，并决定行业的长期盈利能力 及投资吸引力。另一方面，任何一个行业演变大致要经过发育期、成长期、成熟期及衰退期 等阶段，同一行业在不同的行业生命周期阶段以及不同的经济景气度下，亦具有不同的盈利 能力与市场表现。本基金对于那些具有较强盈利能力与投资吸引力、在行业生命周期中处于 成长期或成熟期、且预期近期经济景气度有利于行业发展的行业，给予较高的权重；而对于 那些盈利能力与投资吸引力一般、在行业生命周期中处于发育期或衰退期，或者当前经济景 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 气不利于行业发展的行业，给予较低的权重。   （2）公司财务状况评估   在对行业进行深入分析的基础上，对上市公司的基本财务状况进行评估。结合基本面分 析、财务指标分析和定量模型分析，根据上市公司的财务情况进行筛选，剔除财务异常和经 营不够稳健的股票，构建基本投资股票池。   （3）价值评估   基于对公司未来业绩发展的预测，采用现金流折现模型等方法评估公司股票的合理内在 价值，同时结合股票的市场价格，挖掘具有持续增长能力或者价值被低估的公司，选择最具 有投资吸引力的股票构建投资组合。   （4）股票选择与组合优化   综合定性分析与定量价值评估的结果，选择定价合理或者价值被低估的股票构建投资组 合，并根据股票的预期收益与风险水平对组合进行优化，在合理风险水平下追求基金收益最 大化。同时监控组合中证券的估值水平，在市场价格明显高于其内在合理价值时适时卖出证 券。   （5）存托凭证投资策略   本基金投资存托凭证的策略依照上述境内上市交易的股票投资策略执行。   （6）港股通投资标的股票投资策略   本基金将仅通过内地与香港股票市场交易互联互通机制投资于香港股票市场，不使用合 格境内机构投资者(QDII)境外投资额度进行境外投资。   本基金所投资港股通投资标的股票除适用上述个股投资策略外，本基金投资港股通投资 标的股票还需关注： 布、交易制度、市场流动性、投资者结构、市场波动性、涨跌停限制、估值与盈利回报等方 面；   本基金通过考量宏观经济走势、支持资产所在行业景气情况、资产池结构、提前偿还率、 违约率、市场利率等因素，预判资产池未来现金流变动；研究标的证券发行条款，预测提前 偿还率变化对标的证券平均久期及收益率曲线的影响，同时密切关注流动性变化对标的证券 收益率的影响，在严格控制信用风险暴露程度的前提下，通过信用研究和流动性管理，选择 风险调整后收益较高的品种进行投资。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书   （1）国债期货投资策略   本基金为提高对利率风险管理能力，在风险可控的前提下，根据风险管理原则，以套期 保值为目的，本着谨慎原则参与国债期货投资。国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管 理债券组合的久期、流动性和风险水平。本基金将按照相关法律法规的规定，结合对宏观经 济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析；构建量化分析体系，对国债期 货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控， 在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。   （2）股指期货投资策略   本基金为提高投资效率，更好地达到本基金的投资目标，在风险可控的前提下，根据风 险管理原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则，参与股指期货投资。本基金将根据对现货 和期货市场的分析，发挥股指期货杠杆效应和流动性好的特点，采用股指期货在短期内取代 部分现货，获取市场敞口，投资策略包括多头套期保值和空头套期保值。多头套期保值指当 基金需要买入现货时，为避免市场冲击，提前建立股指期货多头头寸，然后逐步买入现货并 解除股指期货多头，当完成现货建仓后将股指期货平仓；空头套期保值指当基金需要卖出现 货时，先建立股指期货空头头寸，然后逐步卖出现货并解除股指期货空头，当现货全部清仓 后将股指期货平仓。本基金在股指期货套期保值过程中，将定期测算投资组合与股指期货的 相关性、投资组合 beta 的稳定性，精细化确定投资方案比例。   （四）投资限制与禁止行为   基金的投资组合应遵循以下限制：   （1）本基金股票投资占基金资产的比例为 0%-40%（投资于港股通投资标的股票的比例 占基金股票资产的比例为 0%-50%）；   （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保 持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算 备付金、存出保证金、应收申购款等；   （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在内地和香港市场同时上 市的 A+H 股合并计算）不超过基金资产净值的 10％；   （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香 港市场同时上市的 A+H 股合并计算）                   ，不超过该证券的 10％，完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的基金品种不受此条款规定的比例限制；   （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                      更新的招募说明书 值的 10％；    （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；    （7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支 持证券规模的 10％；    （8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得 超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；    （9）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB）的资产支持证券。基金持有 资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；    （10）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本 基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；    （11）本基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%；    （12）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40%，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后 不得展期；    （13）本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20%；    （14）在任何交易日日终，持有的买入国债期货、股指期货合约价值与有价证券市值之 和，不得超过基金资产净值的 95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内 的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；若本基金不投资 股指期货、国债期货，则不受上述限制；    （15）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资比例的限制： 的 20%； 易日基金资产净值的 20%； 符合基金合同中关于股票投资比例的有关约定；    （16）本基金参与国债期货交易，应当遵守下列投资比例的限制： 的 30%； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 易日基金资产净值的 30%； 值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同中关于债券投资比 例的有关约定；   （17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%；因证 券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；   （18）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期的定期开 放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15%；本 基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监 会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；   （19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；   （20）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易 的股票合并计算；   （21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。   除上述第（2）、          （9）、             （17）                、（19）项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基 金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管 理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。   基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同 的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金 托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门另有规 定的，从其规定。   为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：   （1）承销证券；   （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；   （3）从事承担无限责任的投资；   （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；   （5）向其基金管理人、基金托管人出资； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                      更新的招募说明书   （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；   （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。   基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先 得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审 议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、 投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按 照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无需 基金份额持有人大会审议决定。   （五）业绩比较基准   本基金的业绩比较基准为：中债综合财富（总值）指数收益率×70%+沪深 300 指数收益 率×25%+恒生指数收益率(经汇率调整)×5%。   中债综合财富（总值）指数由中央国债登记结算有限责任公司编制的反映中国债券市场 总体走势的代表性指数。该指数的样本券覆盖我国银行间市场和交易所市场，成份债券包括 国债、央行票据、金融债、企业债券、短期融资券等几乎所有债券种类，具有广泛的市场代 表性，能够反映债券市场总体走势。   沪深 300 指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发的 中国 A 股市场指数，它的样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值，其成份股票 为中国 A 股市场中代表性强、流动性高的股票，能够反映 A 股市场总体发展趋势。本基金管 理人认为，该业绩比较基准目前能够忠实地反映本基金的风险收益特征。   恒生指数是由恒生指数服务有限公司编制，以香港股票市场中的 50 家上市股票为成份 股样本，以其发行量为权数的加权平均股价指数，是反映香港股市价幅趋势最有影响的一种 股价指数。   本基金对中债综合财富（总值）指数、沪深 300 指数和恒生指数分别赋予 70%、25%和 本基金的风险收益特征。   如果指数编制单位停止计算编制指数或更改指数名称，或者今后法律法规发生变化，或 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                      更新的招募说明书 者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，经与基金托管人协商一致，本基 金可在履行适当程序报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告，无需召开基金份额 持有人大会。     （六）风险收益特征     本基金为混合型基金，预期收益和风险水平低于股票型基金，高于债券型基金与货币市 场基金。本基金如果投资港股通投资标的股票，还需承担港股通机制下因投资环境、投资标 的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。     根据 2017 年 7 月 1 日实施的《证券期货投资者适当性管理办法》，基金管理人和销售机 构按照新的风险等级分类标准对基金重新进行风险评级，本基金的具体风险评级结果应以基 金管理人和销售机构提供的评级结果为准。     （七）基金管理人代表基金行使相关权利的处理原则及方法 持有人的利益； 不当利益。     （八）侧袋机制的实施和投资运作安排     当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有人 利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照 法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审议。     侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。     侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等 对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书“侧袋机制”部分的规定。     （九）基金的投资组合报告     本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 3 月 31 日止（财务数据未经审计）                                                     。 序号               项目                 金额（元）          占基金总资产的比例（%）      其中：股票                         12,960,521.10            24.50      其中：债券                         35,782,733.28            67.64 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                          更新的招募说明书          资产支持证券                                    -                  -       其中：买断式回购的买入返售金融资产                            -                  - 注：1、由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 占期末资产净值比例为 2.61%。 代码           行业类别                     公允价值（元）          占基金资产净值比例（%）  A    农、林、牧、渔业                                     -                -  B    采矿业                                          -                -  C    制造业                               7,725,579.30            14.68  D    电力、热力、燃气及水生产和供应业                    644,730.00             1.23  E    建筑业                                          -                -  F    批发和零售业                            1,966,833.00             3.74  G    交通运输、仓储和邮政业                                  -                -  H    住宿和餐饮业                                       -                -  I    信息传输、软件和信息技术服务业                              -                -  J    金融业                                 274,800.00             0.52  K    房地产业                                         -                -  L    租赁和商务服务业                                     -                -  M    科学研究和技术服务业                          578,284.80             1.10  N    水利、环境和公共设施管理业                                -                -  O    居民服务、修理和其他服务业                                -                -  P    教育                                           -                -  Q    卫生和社会工作                             397,188.00             0.75  R    文化、体育和娱乐业                                    -                -  S    综合                                           -                -       合计                               11,587,415.10            22.02 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。             行业类别                公允价值（人民币）              占基金资产净值比例（%） 通信服务 Communication Services                   -                     - 非必需消费品 Consumer Discretionary                 -                     - 必需消费品 Consumer Staples                        -                     - 能源 Energy                                     -                     - 金融 Financials                                 -                     - 保健 Health Care                     1,373,106.00                  2.61 工业 Industrials                                -                     - 信息技术 Information Technology                   -                     - 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                               更新的招募说明书 材料 Materials                                            -                   - 房地产 Real Estate                                         -                   - 公用事业 Utilities                                          -                   - 合计                                           1,373,106.00                2.61 注：1、以上分类采用全球行业分类标准（GICS）                        ； 序号     股票代码      股票名称       数量（股）        公允价值（元）            占基金资产净值比例（%） 序号          债券品种                 公允价值（元）                  占基金资产净值比例（%）         其中：政策性金融债                  10,449,512.33                     19.86 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 序号     债券代码       债券名称      数量（张）        公允价值（元）            占基金资产净值比例（%） 细       本基金本报告期末未持有资产支持证券。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                       更新的招募说明书   本基金本报告期末未持有贵金属。   本基金本报告期末未持有权证。   本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。   本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。   本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。   本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。   本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形   本基金投资的前十名证券的发行主体中，交通银行股份有限公司在报告编制日前一年内 曾受到地方证监局的处罚。    上述情形对上市公司的财务和经营状况无重大影响，投资决策流程符合基金管理人的 制度要求。   本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。   序号                  名称              金额（元） 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                            更新的招募说明书 序号       债券代码        债券名称          公允价值（元）             占基金资产净值比例（%） 注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。    无。    无。                                  十、基金的业绩    基金管理人承诺以恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保 证基金一定盈利，也不向投资者保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资 有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 1、本基金合同生效日 为 2021 年 9 月 13 日，基金合同生效以来（截至 2024 年 3 月 31 日）的投资业绩及同期基准 的比较如下表所示： 工银聚益混合 A         阶段              净值增       净值增长      业绩比较基      业绩比较基      ①-③      ②-④                         长率①       率标准差      准增长率③      准增长率标                                    ②                    准差④ 自基金合同生效日起至              -6.11%      0.57%     -1.81%      0.32%   -4.30%   0.25% 今    工银聚益混合 C         阶段              净值增       净值增长      业绩比较基      业绩比较基      ①-③      ②-④                         长率①       率标准差      准增长率③      准增长率标                                    ②                    准差④ 自基金合同生效日起至              -7.09%      0.57%     -1.81%      0.32%   -5.28%   0.25% 今    （2021 年 9 月 13 日至 2024 年 3 月 31 日） 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 注：1、本基金基金合同于 2021 年 9 月 13 日生效。 合基金合同关于投资范围及投资限制的规定。                     十一、基金的财产   （一）基金资产总值   基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息和基金应收款项以及其他资 产的价值总和。   （二）基金资产净值   基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书   （三）基金财产的账户   基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户、期货结 算账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基 金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。   （四）基金财产的保管和处分   本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保 管。基金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的 法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基 金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。   基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算 的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固 有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不 得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。                   十二、基金资产估值   （一）估值日   本基金的估值日为本基金的开放日和主要证券、期货交易场所正常交易的非开放日，以 及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日。   （二）估值对象   基金所拥有的股票、债券、股指期货合约、国债期货合约、同业存单和银行存款本息、 应收款项、资产支持证券、可交换债券、其它投资等资产及负债。   （三）估值原则   基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会计准则》、 监管部门有关规定。 除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的 报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的， 应对报价进行调整，确定公允价值。   与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并 在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制 是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察 输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以 使用不可观察输入值。 调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价 值。   （四）估值方法   （1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未 发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品 种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；   （2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外）                                    ，选取估值 日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；   （3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选取估值日 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；   （4）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价；交易所上市实行全价 交易的债券（可转债除外）            ，选取第三方估值机构提供的估值全价减去估值全价中所含的债 券（税后）应收利息得到的净价进行估值；   （5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所市 场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值；   （6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应 以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公 允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或 市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。   （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票 的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。   （2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 计量公允价值的情况下，按成本估值。   （3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开 发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票，不包括停牌、新 发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公 允价值。 当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相 应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回 售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行 间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存 在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。当日结算价及结 算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 基金估值的公平性。 人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 规定估值。   如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因， 双方协商解决。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                      更新的招募说明书   根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算 结果对外予以公布。   （五）估值程序 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的误差 计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规 定的，从其规定。   基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公告。 的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额净值结 果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。   （六）估值错误的处理   基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生估值错误时，视为该类 基金份额净值错误。   基金合同的当事人应按照以下约定处理：   本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或 投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。   上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、 系统故障差错、下达指令差错等。   （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未 及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿 责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而 未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确 认，确保估值错误已得到更正。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对 估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。   （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误 责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在 其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获 得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔 偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。   （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。   估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：   （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定 估值错误的责任方；   （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；   （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿 损失；   （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。   （1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金 托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。   （2）错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并 报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并 报中国证监会备案。   （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基 金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：   ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在 平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额持 有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。   ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此给基金份额 持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。   ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对， 尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对 外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。   ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），基金托管 人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金 份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。   （4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金 管理人计算结果为准。   （5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业有通行做 法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，基金管理人和基金托管人应本着平等 和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。   （七）暂停估值的情形 原因暂停营业时； 基金管理人应当暂停估值；   （八）基金净值的确认   基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。 基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金资产净值和各类基金份额净值并发 送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人 按规定对基金净值予以公布。   （九）特殊情形的处理 金资产估值错误处理。 行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等原因，基金管理人 和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造 成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管 人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   （十）实施侧袋机制期间的基金资产估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户 的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。                    十三、基金的费用与税收   （一）基金费用的种类                     《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费 用；   （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式   本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下：   H＝E×0.30%÷当年天数   H 为每日应计提的基金管理费   E 为前一日的基金资产净值   基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人双 方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金 财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。   本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：   H＝E×0.05%÷当年天数   H 为每日应计提的基金托管费   E 为前一日的基金资产净值 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人双 方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金 财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。   本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金 份额的基金资产净值的 0.40%年费率计提。计算方法如下：   H＝E×C 类基金份额销售服务费年费率÷当年天数   H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费   E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值   销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人双 方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金 财产中一次性支付，由登记机构代收，登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构 等。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。   上述“（一）基金费用的种类”中第 4－11 项费用，根据有关法规及相应协议规定，按 费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人根据基金管理人指令并参照行业惯例从基金 财产中支付。   （三）不列入基金费用的项目   下列费用不列入基金费用： 损失；   （四）实施侧袋机制期间的基金费用   本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应待侧袋账 户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，其他费用详见招 募说明书“侧袋机制”部分或相关公告的规定。   （五）基金税收   本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金财 产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关 税收征收的规定代扣代缴。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书                   十四、基金的收益与分配   （一）基金利润的构成   基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的 余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。   （二）基金可供分配利润   基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益 的孰低数。   （三）基金收益分配原则 金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，具体收益分配安排详见基金管理人届时公告； 现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红； 金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；   在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法规允许的前 提下经与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后酌情调整以上基金收益 分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。   （四）收益分配方案   基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、 分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。   （五）收益分配方案的确定、公告与实施   本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介公告。   （六）基金收益分配中发生的费用   基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金 红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持 有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》 执行。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                        更新的招募说明书   （七）实施侧袋机制期间的收益分配   本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书“侧袋机制”部分 的规定。                   十五、基金的会计与审计   （一）基金会计政策 如下原则：如果《基金合同》生效少于 2 个月，可以并入下一个会计年度披露； 按照有关规定编制基金会计报表； 双方约定的其他方式确认。   （二）基金的年度审计 法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。 务所需按照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。                   十六、基金的信息披露   （一）本基金的信息披露应符合《基金法》、                      《运作办法》、                            《信息披露办法》                                   、《流动性风 险管理规定》、       《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的规定发生变化时， 本基金从其最新规定。   （二）信息披露义务人   本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金 份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。   本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国 证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                 更新的招募说明书 性和易得性。   本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国 证监会规定媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者 复制公开披露的信息资料。   （三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：   （四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义 务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。   本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。   （五）公开披露的基金信息   公开披露的基金信息包括：            《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售 公告   （1）     《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持 有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的 法律文件。   （2）基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金 认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人 服务等内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应 当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明书其他信息发 生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募 说明书。   （3）基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等 活动中的权利、义务关系的法律文件。   （4）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的基金 概要信息。     《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应 当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在规定网站及基金销售机构网站或营业 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运 作的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。   （5）基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告。   基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的 3 日前，将基金份额 发售公告、基金招募说明书提示性公告、《基金合同》提示性公告登载在规定报刊上，将基 金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金合同》和基金托管协议登载 在规定网站上，并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应 当同时将《基金合同》、基金托管协议登载在规定网站上。   基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定媒介上登载《基金合同》生效 公告。   《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周 在规定网站披露一次各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。   在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通 过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金份额的基金份额净值和 基金份额累计净值。   基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在规定网站披露半年度和年度 最后一日的各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。   基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎 回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网 点查阅或者复制前述信息资料。   基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载 在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年度报告中的财务会计报 告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。   基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登 载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。   基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报 告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。   《基金合同》生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书 年度报告。   如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情形，为保障其 他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下 披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特 有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。   基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险 分析等。   本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，并登载在规 定报刊和规定网站上。   前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响 的下列事件：   （1）基金份额持有人大会的召开及决定的事项；   （2）《基金合同》终止、基金清算；   （3）转换基金运作方式、基金合并；   （4）更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计师事务所；   （5）基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基 金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；   （6）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；   （7）基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更；   （8）基金募集期延长或提前结束募集；   （9）基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发 生变动；   （10）基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十，基金管理人、基金托 管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百分之三十；   （11）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；   （12）基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政 处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重 大行政处罚、刑事处罚；   （13）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制 人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大 关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                       更新的招募说明书   （14）基金收益分配事项；   （15）管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费 率发生变更；   （16）任一类基金份额净值计价错误达该类基金份额净值百分之零点五；   （17）本基金开始办理申购、赎回；   （18）本基金发生巨额赎回并延期办理；   （19）本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项；   （20）本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；   （21）本基金推出新业务或服务；   （22）调整基金份额类别；   （23）发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；   （24）基金管理人采用摆动定价机制进行估值；   （25）本基金出现连续 30、40、45 个工作日基金份额持有人数量不满 200 人或者基金 资产净值低于 5000 万元情形时；   （26）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重 大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。   在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基 金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关 信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。   基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。   基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进行清算并制 作清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公 告登载在规定报刊上。   基金管理人应在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文 件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭 示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标等。   基金管理人应在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 件中披露国债期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭 示国债期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标等。   基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持 证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季 度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期 末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资产支持证券明细。   本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同和招募说明 书的规定进行信息披露，详见招募说明书“侧袋机制”部分的规定。   基金管理人应当在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等 文件中披露港股通投资标的股票的投资情况，包括报告期末本基金在香港地区证券市场的权 益投资分布情况及按相关法律法规及中国证监会要求披露港股通投资标的股票的投资明细 等内容。   （六）信息披露事务管理   基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人 员负责管理信息披露事务。   基金管理人、基金托管人应加强对未公开披露基金信息的管控，并建立基金敏感信息知 情人登记制度。基金管理人、基金托管人及相关从业人员不得泄露未公开披露的基金信息。   基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与 格式准则等法律法规规定。   基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金 管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、 更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、 审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。   基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、 基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信 息的真实、准确、完整、及时。   为强化投资者保护，提升信息披露服务质量，基金管理人应当自中国证监会规定之日起， 按照中国证监会规定向投资者及时提供对其投资决策有重大影响的信息。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                      更新的招募说明书   为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应 当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10 年。   基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供 有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提 下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。 前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。   （七）信息披露文件的存放与查阅   依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信 息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。   （八）暂停或延迟信息披露的情形   当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息： 营业时；                   十七、侧袋机制   （一）侧袋机制的实施条件和实施程序   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有 人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依 照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审议。基金管理 人应当在启用侧袋机制当日报中国证监会及基金管理人所在地中国证监会派出机构备案。   启用侧袋机制当日，基金管理人和基金服务机构应以基金份额持有人的原有账户份额为 基础，确认相应侧袋账户基金份额持有人名册和份额。当日收到的申购申请，按照启用侧袋 机制后的主袋账户份额办理；当日收到的赎回申请，仅办理主袋账户的赎回申请并支付赎回 款项。   （二）侧袋机制实施期间的基金运作安排   （1）侧袋账户   侧袋机制实施期间，基金管理人不办理侧袋账户的申购、赎回和转换。基金份额持有人 申请申购、赎回或转换侧袋账户基金份额的，该申购、赎回或转换申请将被拒绝。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   （2）主袋账户   基金管理人将依法保障主袋账户份额持有人享有基金合同约定的赎回权利，并根据主袋 账户运作情况合理确定申购事项，具体事项届时将由基金管理人在相关公告中规定。   当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人协商确认后，基金 管理人应当暂停基金估值，并暂停接受基金申购赎回申请或延缓支付赎回款项。   本招募说明书“基金份额的申购、赎回与转换”部分的申购、赎回规定适用于主袋账户 份额。巨额赎回按照单个开放日内主袋账户份额净赎回申请超过前一开放日主袋账户总份额 的 10%认定。   （3）基金份额的登记   侧袋机制实施期间，基金管理人应对侧袋账户份额实行独立管理，主袋账户沿用原基金 代码，侧袋账户使用独立的基金代码。   侧袋机制实施期间，招募说明书“基金的投资”部分约定的投资组合比例、投资策略、 组合限制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户；且本基金的各项投资运 作指标和基金业绩指标应当以主袋账户资产为基准。   基金管理人原则上应当在侧袋机制启用后 20 个交易日内完成对主袋账户投资组合的调 整，但因资产流动性受限等中国证监会规定的情形除外。   基金管理人不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现以外的其他投资操作。   侧袋机制实施期间，基金管理人、基金服务机构在计算基金业绩相关指标时仅考虑主袋 账户资产，分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少在计算基金业绩相关指标时按投资损失 处理。基金管理人、基金服务机构在展示基金业绩时，应当就前述情况进行充分的解释说明， 避免引起投资者误解。   本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应待侧袋账 户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，其他费用详见届 时发布的相关公告。因启用侧袋机制产生的咨询、审计费用等由基金管理人承担。   主袋账户的管理费和托管费仍按主袋账户基金资产净值作为基数计提。主袋账户的 C 类基金份额的销售服务费仍按主袋账户 C 类基金份额的基金资产净值作为基数计提。   侧袋机制实施期间，在主袋账户份额满足基金合同收益分配条件的情形下，基金管理人 可对主袋账户份额进行收益分配。侧袋账户不进行收益分配。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书   （1）基金净值信息   基金管理人应按照招募说明书“基金的信息披露”部分规定的基金净值信息披露方式 和频率披露主袋账户份额的基金净值信息。侧袋机制实施期间，基金管理人应当暂停披露侧 袋账户的基金净值信息。   （2）定期报告   基金管理人应当按照法律法规的规定在基金定期报告中披露报告期内特定资产处置进 展情况，披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的，该净值或净值区间并不代表特定 资产最终的变现价格，不作为基金管理人对特定资产最终变现价格的承诺。   侧袋机制实施期间，基金定期报告中的基金会计报表仅需针对主袋账户进行编制。侧袋 账户相关信息在定期报告中单独进行披露。会计师事务所对基金年度报告进行审计时，应对 报告期内基金侧袋机制运行相关的会计核算和年度报告披露，执行适当程序并发表审计意见。   （3）临时报告   基金管理人在启用侧袋机制、处置特定资产、终止侧袋机制以及发生其他可能对投资者 利益产生重大影响的事项后应及时发布临时公告。侧袋机制实施期间，若侧袋账户资产无法 一次性完成处置变现，基金管理人在每次处置变现后均应按照相关法律法规要求及时发布临 时公告。   启用侧袋机制的临时公告内容应当包括启用原因及程序、特定资产流动性和估值情况、 对投资者申购赎回的影响、风险提示等重要信息。   处置特定资产的临时公告内容应当包括特定资产处置价格和时间、向侧袋账户份额持有 人支付的款项、相关费用发生情况等重要信息。   基金管理人将按照基金份额持有人利益最大化原则，采取将特定资产予以处置变现等方 式，及时向侧袋账户份额持有人支付对应款项。无论侧袋账户资产是否全部完成变现，基金 管理人都将及时向侧袋账户份额持有人支付已变现部分对应的款项。   侧袋账户资产完全清算后，基金管理人应注销侧袋账户。   基金管理人应当在启用侧袋机制和终止侧袋机制后，及时聘请符合《中华人民共和国证 券法》规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计意见。   （三）本部分关于侧袋机制的相关规定，凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如 将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，或将来法律法规或监管规则针 对侧袋机制的内容有进一步规定的，基金管理人经与基金托管人协商一致并履行适当程序后， 可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                 更新的招募说明书                   十八、风险揭示   本基金的投资风险包括投资组合的风险、管理风险、合规性风险、操作风险、本基金的 特定风险、本基金主要的流动性风险、本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风 险评价可能不一致的风险以及其他风险。   （一）投资组合的风险   证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动，将使本基金资产面临潜在的风险，本 基金的市场风险来源于基金股票资产与债券资产市场价格的波动。影响股票与债券市场价格 波动的风险包括但不限于以下多种风险因素：   （1）政策风险   货币政策、财政政策、产业政策等国家宏观经济政策的变化导致证券市场价格波动，影 响基金收益而产生风险。   （2）经济周期风险   经济运行具有周期性的特点，证券市场的收益水平受到宏观经济运行状况的影响，也呈 现周期性变化，基金投资于债券与上市公司的股票，其收益水平也会随之发生变化，从而产 生风险。   （3）利率风险   金融市场利率的波动会导致股票市场及债券市场的价格和收益率的变动，同时直接影响 企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影响， 从而产生风险。   （4）通货膨胀风险   基金份额持有人的收益将主要通过现金形式来分配，如果发生通货膨胀，现金的购买力 会下降，从而影响基金的实际收益。   （5）上市公司经营风险   上市公司的经营受多种因素影响。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可 能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然本基金可通过分散化投 资减少这种非系统性风险，但并不能完全消除该种风险。   （6）债券收益率曲线变动的风险   债券收益率曲线变动风险是指与收益率曲线非平行移动有关的风险，单一的久期指标并 不能充分反映这一风险的存在。   （7）再投资风险   市场利率下降将影响固定收益类证券利息收入的再投资收益率，这与利率上升所带来的 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 价格风险互为消长。   债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价 格下降的风险，信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险。   因市场交易量不足，导致证券不能迅速、低成本地转变为现金的风险。流动性风险还包 括由于本基金出现投资者大额赎回，致使本基金没有足够的现金应付基金赎回支付的要求所 引致的风险。   （二）管理风险   在基金管理运作过程中，基金管理人的研究水平、投资管理水平直接影响基金收益水平， 如果基金管理人对经济形势和证券市场判断不准确、获取的信息不全、投资操作出现失误， 都会影响基金的收益水平。   （三）合规性风险   是指本基金的投资运作不符合相关法律、法规的规定和基金合同的要求而带来的风险。   （四）操作风险   基金运作过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引 致的风险，例如，越权违规交易、会计部门欺诈、交易错误、IT 系统故障等风险。   （五）本基金特定风险 的股票的比例占基金股票资产的比例为 0%-50%）                         。本基金投资于同业存单的比例不超过基金 资产的 20%。本基金投资于可转换债券、可交换债券的比例不超过基金资产净值的 20%。每 个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现 金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括 结算备付金、存出保证金和应收申购款等。   本基金管理人将发挥专业研究优势，加强对市场、上市公司基本面和固定收益类产品的 深入研究，持续优化组合配置，以控制特定风险。   本基金可投资于港股通投资标的股票，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市 场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。包括但不限于以下风险：   （1）港股交易失败风险   港股通业务试点期间存在每日额度。在香港联合交易所有限公司开始前阶段，当每日额 度使用完毕的，新增的买单申报将面临失败的风险；在联交所连续交易时段，当日额度使用 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 完毕的，当日本基金将面临不能通过港股通进行买入交易的风险。   （2）港股市场股价波动较大的风险   港股市场实行 T+0 回转交易，且对个股不设涨跌幅限制，因此每日涨跌幅空间相对较大， 港股股价可能表现出比 A 股更为剧烈的股价波动，使基金面临较大的投资风险。   （3）汇率风险   当本基金通过港股通投资香港市场股票的，在交易时间内提交订单依据的港币买入参考 汇率和卖出参考汇率，并不等于最终结算汇率。港股通交易日日终，中国证券登记结算有限 责任公司进行净额换汇，将换汇成本按成交金额分摊至每笔交易，确定交易实际适用的结算 汇率，汇率波动可能对基金的投资收益造成损失，故本基金投资面临汇率风险。   （4）港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险   只有内地和香港两地均为交易日且能够满足结算安排的交易日才为港股通交易日，在内 地开市香港休市的情形下，港股通不能正常交易，港股不能及时卖出，可能带来一定的流动 性风险；   （5）境外市场的风险   本基金通过港股通投资于香港市场，受香港市场宏观经济运行情况、货币政策、财政政 策、产业政策、交易规则、结算、托管以及其他运作风险等多种因素的影响，上述因素的波 动和变化可能会使基金资产收益以及正常的申购赎回临面临一定风险。   由于香港市场适用不同法律法规的原因，可能导致本基金通过港股通的某些投资行为受 到限制或合同不能正常执行，从而使得基金资产面临损失的可能性。此外，香港市场可能会 不时采取某些管制措施，如资本或外汇管制、没收资产以及征收高额税收等，从而对基金收 益以及基金资产带来不利影响。   香港市场对上市公司日常经营活动的会计处理、财务报表披露等会计核算标准的规定可 能与境内存在一定差异，可能导致基金经理对港股通标的公司盈利能力、投资价值的判断产 生偏差，从而给本基金投资带来潜在风险。   香港市场在税务方面的法律法规可能与境内存在一定差异，可能会要求基金就股息、利 息、资本利得等收益向当地税务机构缴纳税金，该行为会使基金收益受到一定影响。此外， 香港市场的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致基金向该市场所 在地缴纳在基金销售、估值或者出售投资当日并未预计的额外税项。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   当香港出现台风、黑色暴雨或者联交所规定的其他情形时，联交所将可能停市，投资者 将面临在停市期间无法进行港股通交易的风险；出现上交所证券交易服务公司认定的交易异 常情况时，上交所证券交易服务公司将可能暂停提供部分或者全部港股通服务，投资者将面 临在暂停服务期间无法进行港股通交易的风险。 投资于港股或选择不将基金资产投资于港股，基金资产并非必然投资港股。 将影响本基金的资产配置，从而影响本基金的风险收益水平。另外，发行股票的配售比例、 中签率的不确定性，或其他发售方式的不确定性，也可能使本基金面临更多的不确定因素。 性，当出现不利行情时，股价指数微小的变动就可能会使投资人权益遭受较大损失。股指期 货采用每日无负债结算制度，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓， 可能给投资带来重大损失。 性，当相应期限国债收益率出现不利变动时，可能会导致投资人权益遭受较大损失。国债期 货采用每日无负债结算制度，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓， 可能给投资带来重大损失。   本基金可投资资产支持证券，资产支持证券具有一定的价格波动风险、流动性风险、信 用风险等风险。价格波动风险指的是市场利率波动会导致资产支持证券的收益率和价格波动。 流动性风险指的是受资产支持证券市场规模及交易活跃程度的影响，资产支持证券可能无法 在同一价格水平上进行较大数量的买入或卖出，存在一定的流动性风险。信用风险指的基金 所投资的资产支持证券之债务人出现违约，或在交易过程中发生交收违约，或由于资产支持 证券信用质量降低导致证券价格下降，造成基金财产损失。   《基金合同》生效后，连续 50 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金 资产净值低于 5,000 万元情形的，基金管理人在履行清算程序后终止基金合同，无需召开基 金份额持有人大会审议。故投资者还将面临基金合同终止的风险。   基金资产可投资于存托凭证，会面临与创新企业、境外发行人、中国存托凭证发行机制 以及交易机制等差异带来的特有风险，包括但不限于创新企业业务持续能力和盈利能力等经 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 营风险，存托凭证持有人与境外基础证券发行人的股东在法律地位、享有权利等方面存在差 异可能引发的风险；存托协议自动约束存托凭证持有人的风险；存托凭证持有人在分红派息、 行使表决权等方面的特殊安排可能引发的风险；存托凭证退市的风险；因多地上市造成存托 凭证价格差异以及受境外市场影响交易价格大幅波动的风险；存托凭证持有人权益被摊薄的 风险；已在境外上市的基础证券发行人，在持续信息披露监管方面与境内可能存在差异的风 险；境内外法律制度、监管环境差异可能导致的其他风险等。   鉴于基金管理人为本基金的利益投资、运用基金财产过程中，可能因法律法规、税收政 策的要求而成为纳税义务人，就归属于基金的投资收益、投资回报和/或本金承担纳税义务。 因此，本基金运营过程中由于上述原因发生的增值税等税负，仍由本基金财产承担。   （六）本基金主要的流动性风险及风险管理方法说明   本基金将加强对开放式基金申购环节的管理，合理控制基金份额持有人集中度，审慎确 认大额申购申请，在当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时， 基金管理人将采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、 暂停基金申购等措施对基金规模予以控制，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体 内容详见本招募说明书第八章。   本基金可投资于国内依法发行上市的股票、港股通投资标的股票、存托凭证、债券、债 券回购、银行存款和其他短期投资品种等。一般情况下，这些资产市场流动性较好，可以支 持本基金的投资和应对日常申赎的需要，但不排除在特定阶段、特定市场环境下特定投资标 的出现流动性较差的情况。因此，本基金投资于上述资产时，可能存在以下流动性风险：一 是基金管理人建仓或进行组合调整时，可能由于特定投资标的流动性相对不足而无法按预期 的价格买进或卖出；二是为应付投资者的赎回，基金被迫以不适当的价格卖出股票、债券或 其他资产。两者均可能使基金净值受到不利影响。根据《流动性风险管理规定》的相关要求， 本基金会审慎评估所投资资产的流动性，并针对性制定流动性风险管理措施，有效控制本基 金流动性风险，保护基金投资者的合法权益。   在本基金出现巨额赎回情形下，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎 回份额占比情况决定全额赎回或部分延期赎回。同时，如本基金单个基金份额持有人在单个 开放日申请赎回基金份额超过基金总份额一定比例以上的，基金管理人可以先行对其采取延 期办理赎回申请的措施。具体内容详见本招募说明书第八章。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书   本基金可能实施备用的流动性风险管理工具，以更好地应对流动性风险。基金管理人经 与基金托管人协商，在确保投资者得到公平对待的前提下，可依照法律法规及基金合同的约 定，综合运用各类流动性风险管理工具，对赎回申请等进行适度调整，作为特定情形下基金 管理人流动性风险管理的辅助措施，包括但不限于：   （1）延期办理巨额赎回申请   投资人具体请参见本招募说明书“八、基金份额的申购、赎回与转换”中的“（十）巨 额赎回的情形及处理方式”，详细了解本基金延期办理巨额赎回申请的情形及程序。在上述 情形下，投资者部分赎回申请可能将被延期办理，同时投资人完成基金赎回时的基金份额净 值可能与其提交赎回申请时的基金份额净值不同。   （2）暂停接受赎回申请   投资人具体请参见本招募说明书“八、基金份额的申购、赎回与转换”中的“（九）暂 停赎回或延缓支付赎回款项的情形”，详细了解本基金暂停接受赎回申请的情形及程序。在 此情形下，投资人的部分或全部赎回申请可能被拒绝。   （3）延缓支付赎回款项   投资人具体请参见本招募说明书“八、基金份额的申购、赎回与转换”中的“（九）暂 停赎回或延缓支付赎回款项的情形”，详细了解本基金延缓支付赎回款项的情形及程序。在 此情形下，投资人接收赎回款项的时间将可能比一般正常情形下有所延迟。   （4）暂停基金估值   当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人协商一致，本基金 应当暂停基金估值。在此情形下，投资人没有可供参考的基金份额净值，基金申购赎回申请 或被暂停，或被延缓支付赎回款项。   （5）摆动定价   当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金 估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。   （6）收取短期赎回费   本基金对持续持有期少于 7 日的投资者收取不低于 1.5%的赎回费，并将上述赎回费全 额计入基金财产。   当基金管理人实施流动性风险管理工具时，可能对投资者具有一定的潜在影响，包括但 不限于不能申购本基金、赎回申请不能确认或者赎回款项延迟到账、如持有期限少于 7 日会 产生较高的赎回费造成收益损失等、采用摆动定价时还将产生更高的申购赎回成本。提示投 资者了解自身的流动性偏好、合理做好投资安排。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人经与基金托管人协商 一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。侧 袋机制实施期间，侧袋账户份额将停止披露基金净值信息，并不得办理申购、赎回和转换， 基金份额持有人可能面临无法及时获得侧袋账户对应部分的资金的流动性风险。基金管理人 将按照持有人利益最大化原则，采取将特定资产予以处置变现等方式，及时向侧袋账户份额 持有人支付对应款项，但因特定资产的变现时间具有不确定性，最终变现价格也具有不确定 性并且有可能大幅低于启用侧袋机制时的特定资产的估值，基金份额持有人可能因此面临损 失。   实施侧袋机制期间，因本基金不披露侧袋账户的基金净值信息，即便基金管理人在基金 定期报告中披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的，也不作为特定资产最终变现价 格的承诺，因此对于特定资产的公允价值和最终变现价格，基金管理人不承担任何保证和承 诺的责任。   基金管理人将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策，因此实施侧袋机制后主袋账户 份额存在暂停申购的可能。   启用侧袋机制后，基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指标时仅需考虑主袋账 户资产，并根据相关规定对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少进行按投资损失处理， 因此本基金披露的业绩指标不能反映特定资产的真实价值及变化情况。   （七）本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一致的风险   本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资比例、证券期 货市场普遍规律等做出的概述性描述，代表了一般市场情况下本基金的长期风险收益特征。 销售机构（包括基金管理人直销机构和销售机构）根据相关法律法规对本基金进行风险评价， 不同的销售机构采用的评价方法也不同，因此销售机构的风险等级评价与基金法律文件中风 险收益特征的表述可能存在不同，投资人在购买本基金时需按照销售机构的要求完成风险承 受能力与产品风险之间的匹配检验。   （八）其他风险   战争、自然灾害等不可抗力因素的出现，将会严重影响证券市场的运行，可能导致基金 资产的损失。金融市场危机、行业竞争、代理商违约等超出基金管理人自身直接控制能力之 外的风险，可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。          十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算   （一）     《基金合同》的变更 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经 基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报 中国证监会备案。 后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。   （二）     《基金合同》的终止事由   有下列情形之一的，经履行相关程序后，                    《基金合同》应当终止： 承接的；   （三）基金财产的清算 产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金 财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。   （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作清算报告；   （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法 律意见书；   （6）将清算报告报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分配。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                        更新的招募说明书 变现的，清算期限相应顺延。   （四）清算费用   清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算 费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。   （五）基金财产清算剩余资产的分配   依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费 用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。   （六）基金财产清算的公告   清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民共和国证 券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算 小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性 公告登载在规定报刊上。   （七）基金财产清算账册及文件的保存   基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法定最低期限。                   二十、基金合同的内容摘要   基金合同的内容摘要见附件一。               二十一、基金托管协议的内容摘要   基金托管协议的内容摘要见附件二。               二十二、对基金份额持有人的服务   基金管理人承诺为本基金的份额持有人提供一系列的服务，并根据基金份额持有人的需 要和市场的变化，增加或变更服务项目。主要服务内容如下：   （一）关于对账单服务   （1）基金份额持有人可登录公司官方网站（www.icbccs.com.cn ）进入“网上交易” 栏目，输入开户证件号码或基金账号，自助查询或下载对账单。   （2）基金份额持有人用带有传真机的电话，拨打公司客户服务热线电话（4008119999）                                              ， 选择自助服务后，根据语音提示按指定键，输入需要下载的对账单日期，进行对账单自助传 真。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 服务。   （1）电子邮件对账单：电子邮件对账单是通过基金份额持有人预留的电子邮箱向其提 供份额及交易对账的一种电子化的账单形式。电子对账单的内容包括但不限于：期末基金份 额余额、期末资产净值、期间交易明细等。公司向定制电子邮件对账单且在对应期间内有交 易或最后一个交易日仍持有份额的投资人发送月度、季度和年度电子对账单，发送时间为每 月、季、年度结束后 15 个工作日内。   （2）手机短信对账单：短信对账单是通过手机短信向基金份额持有人预留的手机号码 提供份额对账的一种电子化的账单形式。短信对账单的内容包括但不限于：期末基金份额余 额、期末资产净值等。公司向定制手机短信对账单且最后一个交易日仍持有份额的投资者发 送季度手机短信账单，发送时间为每季度结束后 15 个工作日内。   （3）纸质对账单：纸质对账单是通过纸质信件向基金份额持有人提供份额及交易对账 的一种书面化的账单形式。纸质对账单包括季度对账单和年度对账单，公司在每年第 1 季度、 第 2 季度、第 3 季度结束后向定制季度对账单且在季度内有交易的投资人寄送季度对账单， 在每年第 4 季度结束后向定制季度纸质对账单且在年度内有交易或最后一个交易日仍持有 份额的投资人寄送年度对账单，同时公司向定制年度对账单且在年度内有交易或最后一个交 易日仍持有份额的投资人寄送年度对账单，寄出时间为每季度或年度结束后的 15 个工作日 内。   （4）公司至少每年度以电子邮件、短信或其他形式主动向通过工银瑞信直销系统持有 本公司基金份额的投资人提供基金保有情况信息。   本公司提供的对账单服务为基金份额持有人场外交易的对账单，不提供基金份额持有人 的场内交易（本基金是否支持场内交易，请以基金合同和招募说明书相关条款为准）对账单 服务，基金份额持有人可到销售机构交易网点打印或通过交易网点提供的自助、电话、网上 服务等渠道查询。 误、未及时变更等原因或因邮局投递差错、通讯故障、延误等原因，造成对账单无法按时准 确送达，请及时到原基金销售网点或致电本公司客服中心办理相关信息变更。如需补发对账 单，敬请拨打公司客户服务热线电话。                 （2）因交易对账单记录信息属于个人隐私，如基金份 额持有人选择邮寄方式，请务必预留正确的通讯地址及联系方式，并及时进行更新。因基金 份额持有人个人原因导致无法送达或送达错误，公司不承担任何责任。                               （3）本基金管理人提 供的资料邮寄服务原则上采用邮政平信邮寄方式，由公司委托具有邮政业务服务资质的第三 方进行处理，公司采取必要安全防护措施，但并不对邮寄资料的送达做出承诺和保证。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                           更新的招募说明书   （二）关于短信及电子邮件服务   基金份额持有人可以通过公司官方网站、客户服务热线电话申请定制信息服务，基金管 理人通过短信、电子邮件等方式发送基金份额持有人定制的信息。可定制的内容包括：产品 信息、基金净值、市场资讯、公司最新公告等。公司还将根据业务发展的实际需要，适时调 整定制信息的内容、条件和方式。   除了发送基金份额持有人定制的各类信息外，基金公司也会定期或不定期向预留有效手 机号码及电子邮箱地址的基金份额持有人发送基金分红、投资者教育信息、节日问候、产品 推广及其他与产品、服务相关的通知等信息。如基金份额持有人不希望接收到该类信息，可 以通过公司客户服务热线电话取消相关服务。   （三）关于资讯服务   公司为基金份额持有人提供本基金产品信息、基金投资报告、宏观形势分析、基金净值 等多种资讯（电子版）。如需通过手机或电子邮件获得相关资讯，基金份额持有人可通过公 司官方网站或客户服务热线电话定制。   基金份额持有人知悉并同意基金管理人可根据基金份额持有人预留的个人信息不定期 通过电话、短信、邮件、微信、网站、APP 等任一或多种方式或渠道为基金份额持有人提供 与基金份额持有人相关的账户服务通知、交易确认通知、重要公告通知、活动消息、营销信 息、基金份额持有人关怀等资讯及增值服务，购买本基金前请详阅工银瑞信基金官网服务介 绍和隐私政策。如需取消相应资讯服务，可通过公司客户服务热线电话、在线客服等人工服 务方式退订。   （四）关于联络方式   公司提供多种联络方式，供基金份额持有人与公司及时沟通，主要包括：   （1）人工电话服务：我公司为基金份额持有人提供每天 24 小时人工服务，内容包括： 账户信息查询、基金产品咨询、业务规则解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微 信自助交易）咨询等服务。   （2）自助电话服务：公司提供每天 24 小时自助语音服务，基金份额持有人可通过热线 电话自助查询基金交易、基金份额、基金净值等信息，以及进行自助传真对账单等操作。   （3）电话留言服务：基金份额持有人可通过公司客户服务热线电话（4008119999 按指 定键）进行语音留言，将有关疑问、建议及联系方式告知公司，基金管理人在接收基金份额 持有人服务需求后将在一个工作日内给予回复。   公司官方网站、手机 APP 和微信服务平台设置了“在线客服”栏目，基金份额持有人可 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                                                更新的招募说明书 登录公司官方网站首页、手机 APP 或关注公司微信公众号，点击“在线客服”图标，通过网 络在线方式进行相关业务咨询。     （1）人工服务：在线人工服务时间为每天 24 小时，内容包括：基金产品咨询、业务规 则解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微信自助交易）咨询等服务。     （2）智能客服：公司提供每天 24 小时自助咨询服务，基金份额持有人可通过在线客服 机器人对基金产品、业务规则等方面内容进行自助咨询。     基金份额持有人可向公司客户服务电子邮箱（customerservice@icbccs.com.cn）发送 邮件，将有关疑问、建议及联系方式告知公司，基金管理人在接收基金份额持有人服务需求 后将在一个工作日内给予回复。     （五）关于电子化交易     基金份额持有人可以通过本公司电子自助交易系统（7*24 小时服务）办理基金交易业 务，包括：基金认购、申购、定期定额申购、赎回、转换、撤单、分红方式变更及查询等业 务。电子化交易方式有：     网上交易：基金份额持有人可以使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金 交         易          业          务            。        网          址    ： https://etrade.icbccs.com.cn/webTrading/view/html/login/login.html。     手机 APP：操作简单、应用灵活，基金份额持有人可随时随地通过手机 APP 办理业务。 下载方式：基金份额持有人可以通过在本公司官网下载，也可以通过 App Store、华为应用 市场、腾讯应用宝、小米应用市场等应用市场搜索下载。     微信交易：基金份额持有人可通过关注“工银微财富或工银瑞信基金”微信公众号办理 基金交易业务。     有关基金管理人直销电子自助交易具体规则请参考公司官方网站相关公告和业务规则。     （六）关于网站服务     公司官方网站为基金份额持有人提供账户信息、交易信息、产品信息、公告信息、基金 资讯等查询服务，以及基金申购/转换/定期定额查询理财工具、财富俱乐部积分兑换、客户 活动参与和交流等服务。     （七）关于微信服务     公司通过官方微信等即时通讯服务平台为投资者提供理财资讯、基金信息查询及投资者 教育等服务。投资者可在微信中搜索并关注 “工银瑞信基金”（gyrx_20050621） 订阅号、 “工银微财富” (gyrx_wcf) 服务号、“工银瑞信投教研习社”（gyrxtjyxs-2020）投教号， 已开立工银瑞信基金账户的投资者，将微信账号与基金账户绑定后可通过微信“工银瑞信基 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                       更新的招募说明书 金”订阅号、 “工银微财富”服务号查询基金份额等信息。   （八）基金份额持有人意见、建议或投诉受理   基金份额持有人可以通过本公司客户服务热线电话、在线客服、电子邮箱、信函传真等 渠道或方式对基金管理人和销售机构提出意见、建议或投诉。   （九）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请联系本公司客户服务热 线电话。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。                   二十三、其他应披露事项              二十四、招募说明书的存放及查阅方式   本基金招募说明书存放在基金管理人的办公场所和营业场所，投资者可免费查阅。在支 付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。   基金管理人保证文本的内容与公告的内容完全一致。                    二十五、备查文件   （一）中国证监会准予工银瑞信聚益混合型证券投资基金注册的文件   （二）     《工银瑞信聚益混合型证券投资基金基金合同》   （三）     《工银瑞信聚益混合型证券投资基金托管协议》   （四）法律意见书   （五）基金管理人业务资格批件、营业执照   （六）基金托管人业务资格批件、营业执照   以上第（一）至（五）项备查文件存放在基金管理人办公场所、营业场所，第（六）项 文件存放于基金托管人的办公场所。基金投资者在营业时间可免费查阅，在支付工本费后， 可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。                                  工银瑞信基金管理有限公司                                    二〇二四年十一月五日 附件一   基金合同内容摘要 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书   （一）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利包括但不限于：   （1）分享基金财产收益；   （2）参与分配清算后的剩余基金财产；   （3）根据基金合同的约定，依法申请赎回或转让其持有的基金份额；   （4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；   （5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行 使表决权；   （6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；   （7）监督基金管理人的投资运作；   （8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼 或仲裁；   （9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务包括但不限于：   （1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；   （2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资价值，自主 做出投资决策，自行承担投资风险；   （3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；   （4）交纳基金认购、申购或转换款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用；   （5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任；   （6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；   （7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；   （8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；   （9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限于：   （1）依法募集资金；   （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金 财产；   （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费 用； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   （4）销售基金份额；   （5）按照规定召集基金份额持有人大会；   （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基 金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基 金投资者的利益；   （7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；   （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；   （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基 金合同》规定的费用；   （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；   （11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回或转换申请；   （12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基 金财产投资于证券所产生的权利；   （13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资；   （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法 律行为；   （15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券、期货经纪商或其他为基金提供服 务的外部机构；   （16）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换、 非交易过户、转托管和收益分配等的业务规则；   （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于：   （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的 发售、申购、赎回和登记事宜；   （2）办理基金备案手续；   （3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；   （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式 管理和运作基金财产；   （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理 的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行 证券投资；   （6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；   （7）依法接受基金托管人的监督；   （8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基 金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎 回的价格；   （9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；   （10）编制季度报告、中期报告和年度报告；   （11）严格按照《基金法》               、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；   （12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》                                     、《基金合 同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露，但根据 监管机构、司法机关等有权机关的要求，或因审计、法律等外部专业顾问提供服务而向其提 供的情况除外；   （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金 收益；   （14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款项；   （15）依据《基金法》、              《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基 金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；   （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料不少 于法定最低期限；   （17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投资者 能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合 理成本的条件下得到有关资料的复印件；   （18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；   （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金 托管人；   （20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应 当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；   （21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违 反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追 偿；   （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行 为承担责任； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书   （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；   （24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，基金 管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束后   （25）执行生效的基金份额持有人大会的决议；   （26）建立并保存基金份额持有人名册；   （27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括但不限于：   （1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财 产；   （2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费 用；   （3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》及 国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证监 会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；   （4）根据相关市场规则，为基金开设资金账户、证券账户、期货结算账户等投资所需 账户，为基金办理证券、期货交易资金清算；   （5）提议召开或召集基金份额持有人大会；   （6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；   （7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。   根据《基金法》、          《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括但不限于：   （1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；   （2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉 基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；   （3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财 产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对 所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、 资金划拨、账册记录等方面相互独立；   （4）除依据《基金法》、《基金合同》、                     《托管协议》及其他有关规定外，不得利用基金 财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；   （5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   （6）按规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户等投资所需账户，按 照《基金合同》、        《托管协议》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事 宜；   （7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》                           、《托管协议》及其他有关规定另 有规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露，但根据监管机构、司法机关 等有权机关的要求，或因审计、法律等外部专业顾问提供服务而向其提供的情况除外；   （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎 回价格；   （9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；   （10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理 人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》、                       《托管协议》的规定进行；如果基金管理 人有未执行《基金合同》、            《托管协议》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当 的措施；   （11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于法定最低期限；   （12）从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名册；   （13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；   （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；   （15）依据《基金法》、              《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配合 基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；   （16）按照法律法规和《基金合同》、                    《托管协议》的规定监督基金管理人的投资运作；   （17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；   （18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管 机构，并通知基金管理人；   （19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其 退任而免除；   （20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管 理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；   （21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；   （22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。   （二）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则   基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有权代表 基金份额持有人出席会议并表决。除法律法规另有规定或基金合同另有约定外，基金份额持 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书 有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。   本基金基金份额持有人大会不设立日常机构。   （1）除法律法规、中国证监会另有规定的以外，当出现或需要决定下列事由之一的， 应当召开基金份额持有人大会：            ，但《基金合同》另有约定除外； 基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人 大会； 事项。   （2）在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内且对基金份额持有人利益无实质性 不利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额 持有人大会： 金合同》当事人权利义务关系发生重大变化； 过户、转托管等业务的规则； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书   （1）除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人 召集。   （2）基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集。   （3）基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面 提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知基金托管 人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不 召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之 日起 60 日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。   （4）代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金 份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不召集，代表 基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提 出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提 出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定 之日起 60 日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。   （5）代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额 持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代表基金份额 10%以上（含 人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干 扰。   （6）基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。   （1）召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前 30 日，在规定媒介公告。基金 份额持有人大会通知应至少载明以下内容：                                         、 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 送达时间和地点；   （2）采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知中说明本 次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、表 决意见寄交的截止时间和收取方式。   （3）如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的 计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意 见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管 人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见 的计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。   基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规或监管机构允许以 及基金合同约定的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。   （1）现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席， 现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人 或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行 基金份额持有人大会议程： 的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定， 并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符； 额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）。若到会者在权益登记 日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在原 公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内，就原定审议事项重新召集 基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基 金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）                                 。   （2）通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式或大 会公告载明的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式 或大会公告载明的其他方式进行表决。   在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效： 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 示性公告； 人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托管人为 召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份额持有 人的表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力； 基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）；若本人直接出具表决 意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日基 金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、 会应当有代表三分之一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具表决意见或授权他人 代表出具表决意见； 的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意见的代理人出具的委托人持有 基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知 的规定，并与基金登记机构记录相符。   （3）在法律法规和监管机关允许的情况下，本基金的基金份额持有人亦可采用其他非 书面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权；在会议召开方式上，本基金 亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与非现场方式相结合的方式召开基金份额持有人 大会，会议程序比照现场开会和通讯方式开会的程序进行。基金份额持有人可以采用书面、 网络、电话或其他方式进行表决，具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。   （1）议事内容及提案权   议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终 止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金 合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。   基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份 额持有人大会召开前及时公告。   基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。   （2）议事程序 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第 7 条规定程序确定和公布监票人， 然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金管理 人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权 其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会， 则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选举产 生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒 不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。   会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名 称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和 联系方式等事项。   在通讯开会的情况下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表决截止日期后   基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。   基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：   （1）一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二 分之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第（2）项所规定的须以特别决议通过事 项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。   （2）特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除法律法规、中国证监会另有规定或基金合同 另有约定外，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》                                      、本 基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。   基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。   采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提交符合会议通 知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表面符合会议通知规定的表 决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决 意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。   基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表 决。   （1）现场开会 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大会 召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然由 基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有 人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额 持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。 果。 布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以一 次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。 响计票的效力。   （2）通讯开会   在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权 代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关 对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对表决意见的计票进行监督的， 不影响计票和表决结果。   基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。   基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。   基金份额持有人大会决议自生效之日起依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上 公告。如果采用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、 公证机构、公证员姓名等一同公告。   基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议。 生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束 力。   若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额 持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例，但若相关基金份额持有人大会召 集和审议事项不涉及侧袋账户的，则仅指主袋份额持有人持有或代表的基金份额或表决权符 合该等比例： 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   （1）基金份额持有人行使提议权、召集权、提名权所需单独或合计代表相关基金份额   （2）现场开会的到会者在权益登记日代表的基金份额不少于本基金在权益登记日相关 基金份额的二分之一（含二分之一）                ；   （3）通讯开会的直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份额持有人所 持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）                                  ；   （4）若参与基金份额持有人大会投票的基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益 登记日相关基金份额的二分之一，召集人在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月 以后、6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之一以上 （含三分之一）相关基金份额的持有人参与或授权他人参与基金份额持有人大会投票；   （5）现场开会由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含 二分之一）选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人；   （6）一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分之一以上 （含二分之一）通过；   （7）特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三分之二以 上（含三分之二）通过。   侧袋机制实施期间，基金份额持有人大会审议事项涉及主袋账户和侧袋账户的，应分别 由主袋账户、侧袋账户的基金份额持有人进行表决，同一主侧袋账户内的每份基金份额具有 平等的表决权。表决事项未涉及侧袋账户的，侧袋账户份额无表决权。   侧袋机制实施期间，关于基金份额持有人大会的相关规定以本节特殊约定内容为准，本 节没有规定的适用本部分的相关规定。 凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被 取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行 修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。   （三）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式   （1）变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决议 通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可 不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告， 并报中国证监会备案。   （2）关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，自决议生 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。   有下列情形之一的，经履行相关程序后，                    《基金合同》应当终止：   （1）基金份额持有人大会决定终止的；   （2）基金管理人、基金托管人职责终止，在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管 人承接的；   （3）《基金合同》约定的其他情形；   （4）相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。   （1）基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立基金 财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。   （2）基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符 合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基 金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。   （3）在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、 勤勉、尽责地履行本基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。   （4）基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、 变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。   （5）基金财产清算程序： 意见书；   （6）基金财产清算的期限为 6 个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及 时变现的，清算期限相应顺延。   清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算 费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                          更新的招募说明书   依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费 用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。   清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民共和国证 券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算 小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性 公告登载在规定报刊上。   基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法定最低期限。   （四）争议的处理   各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议，如经友 好协商未能解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效的仲裁规则进 行仲裁，仲裁地点为北京市，仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具有约束力，除非仲裁裁 决另有规定，仲裁费由败诉方承担。   争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金 合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。   《基金合同》受中国法律（为本基金合同之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和 台湾地区的有关规定）管辖并从其解释。   （五）基金合同存放地和投资者取得合同的方式   《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所 和营业场所查阅。 附件二   基金托管协议内容摘要   一、托管协议当事人   （一）基金管理人   名称：工银瑞信基金管理有限公司   住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   法定代表人：赵桂才   设立日期：2005 年 6 月 21 日 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                         更新的招募说明书   批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93 号   组织形式：有限责任公司   注册资本：贰亿元人民币   存续期限：持续经营   联系电话：400-811-9999   （二）基金托管人   名称：华夏银行股份有限公司   住所、办公地址：北京市东城区建国门内大街 22 号   邮政编码：100005   法定代表人：李民吉   成立日期：1992 年 10 月 14 日   批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行银复（1992）391 号   基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字200525 号   组织形式：股份有限公司   注册资本：15914928468 元人民币   存续期间：持续经营   经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承 兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券； 从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付 款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；经中国银行业监督管理委员 会批准的其他业务。   二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查   （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 投资对象进行监督。   本基金将投资于以下金融工具：   本基金的投资范围为国内依法发行上市交易的股票（包括主板、中小板、创业板、存托 凭证及其他中国证监会允许基金投资的股票）                    、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许 买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通投资标的股票”）                                      、债 券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转 换债券（含可分离交易可转债的纯债部分）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资 券、超短期融资券等）、股指期货、国债期货、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书 存款和现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监 会的相关规定）       。   本基金投资组合资产配置比例：本基金股票投资占基金资产的比例为 0-40%（投资于港 股通投资标的股票的比例占基金股票资产的比例为 0%-50%）                              ；本基金投资于同业存单的比例 不超过基金资产的 20%；本基金投资于可转换债券、可交换债券的比例不超过基金资产净值 的 20%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基 金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中 现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。   法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。 行监督：   （1）本基金股票投资占基金资产的比例为 0%-40%（投资于港股通投资标的股票的比例 占基金股票资产的比例为 0%-50%）；   （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保 持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算 备付金、存出保证金、应收申购款等；   （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在内地和香港市场同时上 市的 A+H 股合并计算）不超过基金资产净值的 10％；   （4）本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部基金持有一家公司发行的证券（同 一家公司在内地和香港市场同时上市的 A+H 股合并计算）                            ，不超过该证券的 10％，完全按照 有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种不受此条款规定的比例限制；   （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净 值的 10％；   （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；   （7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支 持证券规模的 10％；   （8）本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部基金投资于同一原始权益人的各类 资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；   （9）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB）的资产支持证券。基金持有 资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                     更新的招募说明书    （10）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本 基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；    （11）本基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%；    （12）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40%，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后 不得展期；    （13）本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20%；    （14）在任何交易日日终，持有的买入国债期货、股指期货合约价值与有价证券市值之 和，不得超过基金资产净值的 95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内 的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；若本基金不投资 股指期货、国债期货，则不受上述限制；    （15）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资比例的限制： 的 20%； 易日基金资产净值的 20%； 符合基金合同中关于股票投资比例的有关约定；    （16）本基金参与国债期货交易，应当遵守下列投资比例的限制： 的 30%； 易日基金资产净值的 30%； 值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同中关于债券投资比 例的有关约定；    （17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%；因证 券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；    （18）本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部开放式基金（包括开放式基金以及 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的 15%；本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部投资组合持有一家上市公司 发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%；完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；   （19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；   （20）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易 的股票合并计算；   （21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。   除上述第（2）、          （9）、             （17）                、（19）项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基 金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管 理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。   基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同 的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金 托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门另有规 定的，从其规定。   （1）承销证券；   （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；   （3）从事承担无限责任的投资；   （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；   （5）向其基金管理人、基金托管人出资；   （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；   （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。   基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先 得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审 议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。   法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止行为等作出强制性调整的，本基金应当 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投 资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按照 法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无需基 金份额持有人大会审议决定。   基金管理人知晓基金托管人投资监督职责的履行受外部数据来源或系统开发等因素影 响，基金管理人应为基金托管人系统调整预留所需的合理必要时间。   （1）基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手资信风险控 制措施进行监督   基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易对手的名单， 并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人 在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银行间市场 现券及回购交易对手的名单进行更新，名单中增加或减少银行间市场交易对手时须提前书面 通知基金托管人，基金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理 人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的 交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。   （2）基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制   基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该 交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如基金管理人未提供名单，视为可与全市场交易 对手进行交易。如果基金托管人发现基金管理人没有按照事先约定的交易方式进行交易时， 基金托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造成 基金资产损失的，基金托管人不承担责任。   （1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券 有关问题的通知》等有关法律法规规定。   （2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、 公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布 重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受 限证券。   （3）在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控 制等规章制度并提交给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合 理安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                 更新的招募说明书 基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。上述资料应包括但不 限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。   （4）在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供 符合法律法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、 发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产 净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间等。基金管理人应 保证上述信息的真实、完整。   （5）基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控制制度、 流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认 为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险 的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通 受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。如基金管理人和基金托管人无法达成一致， 应及时上报中国证监会请求解决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。 如果基金托管人没有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。   基金管理人投资银行定期存款应符合相关法律法规约定。基金管理人在投资银行定期存 款的过程中，必须符合基金合同就投资品种、投资比例、存款期限等方面的限制。基金管理 人应基于审慎原则评估存款银行信用风险并据此选择存款银行。因基金管理人违反上述原则 给基金造成的损失，基金托管人不承担任何责任。开立定期存款账户时，定期存款账户的户 名应与托管账户户名一致，本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原则，存款行应 尽量选择托管账户所在地的分支机构。对于跨行定期存款投资，基金管理人必须和存款机构 签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如 下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息 到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不得划 入其他任何账户”。并依照本协议交接原则对存单交接流程予以明确。对于跨行存款，基金 管理人需提前与基金托管人就定期存款协议及存单交接流程进行沟通。存单的交接方式以存 款协议约定为准。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本。基金管理人指定专人 在核实存款行授权人员身份信息后，负责印鉴卡与存款证实书等凭证的监交或交接，以确保 与基金托管人所交接凭证的真实性、准确性和完整性。基金托管人对投资后处于基金托管人 实际控制之外的资产不承担保管责任。跨行定期存款账户的预留印鉴为托管人托管业务专用 章与托管业务授权人名章。   （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                 更新的招募说明书 计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、 相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。   （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、                                   《基金合同》                                        、 基金托管协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到书 面通知后应及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行 解释或举证。   在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理 人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金 管理人过错造成的直接损失由基金管理人承担。   对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，基金托管人 发现该投资指令违反法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知 基金管理人，并向中国证监会报告。   对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基金 托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理 人，并报告中国证监会。   基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金托 管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中 国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。   基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管 理人限期纠正。   基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖 延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正 的，基金托管人应报告中国证监会。   （四）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额 持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可 以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审议。   侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风 险收益特征等约定仅适用于主袋账户。   侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排（包括但不限于对基金赎回的影响、信息披 露、费用列支等）、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资者权益有重大影响的事 项详见基金合同和招募说明书的规定。   基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对侧袋机制启 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。   三、基金管理人对基金托管人的业务核查   （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基 金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户及其他投 资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值，根据管理人指令办 理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。   （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无 故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、 《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托管 人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。 在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。 基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监 会。基金管理人有权利要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。   （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行业监 督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。基金托管人应就基金管理人合理的疑义进行解 释。   基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金 管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。   基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖 延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正 的，基金管理人应报告中国证监会。   四、基金财产的保管   （一）基金财产保管的原则 分、分配基金的任何财产。 资所需账户。 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。   对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，如基金托管人无法从公开信 息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信息的，应由基金管理人负责与有关当事人 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                 更新的招募说明书 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的，基金托管人应 及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关 当事人追偿基金的损失，基金托管人对此不承担责任，但应提供必要协助。   除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。   （二）募集资金的验证   募集期内认购资金划入基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满 或者基金管理人决定停止基金发售，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人 人数符合《基金法》         、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将募集的属于本基金财产的 全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中,由基金管理人聘请符合《中华人民 共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验 资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字有效。   若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》备案的条件，由基金管理人按规定办理退 款事宜，基金托管人应提供充分协助。   （三）基金的银行账户的开立和管理   基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设资产托管专户，保管基金的银行存款。该 账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的 资产托管专户进行。   资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理 人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的任何银行账户进行本基 金业务以外的活动。   资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、 《人民币利率管理规定》、            《利率管理暂行规定》、                      《支付结算办法》以及银行业监督管理机构 的其他规定。   （四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理   基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司/深圳分公司开设证券账户。   基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分 公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。   基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理 人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使用基金的任何账户进行 本基金业务以外的活动。   （五）债券托管账户的开立和管理 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书    《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业 拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记 结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管自营账 户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清算。 议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。   （六）其他账户的开设和管理   在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合同》约定的 其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金托管人协助基金管理 人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按有关规则使用 并管理。   （七）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管   基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其中实物证券 也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深 圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买和 转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证 券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人 对基金托管人以外机构实际有效控制或保管的证券不承担保管责任。   （八）与基金财产有关的重大合同的保管   由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金 管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应 保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件 送达基金托管人处。合同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门不低于法 律法规规定的最低期限。   对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合 同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。   五、基金资产净值计算和会计核算   （一）基金资产净值的计算   基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。各类基金份额净值是指计算日 某一类基金份额的基金资产净值除以计算日该类基金份额的基金份额总数的数值。各类基金 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 份额净值的计算，保留到小数点后 4 位，小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的误差计入基 金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的， 从其规定。   基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基金合同的规 定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、                       《证券投资基金会计核算业务指引》及其 他法律、法规的规定。基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值由基金管理人负责计算， 基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金资产净值和各类基 金份额的基金份额净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果 复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人按规定对基金净值予以公布。   （二）基金资产估值方法   基金所拥有的股票、债券、股指期货合约、国债期货合约、同业存单和银行存款本息、 应收款项、资产支持证券、可交换债券、其它投资等资产及负债。   本基金的估值方法为：   (1)证券交易所上市的有价证券的估值                     ，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘 价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发 生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济 环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；                                  ，选取估值日第 三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的估值全价减去估值全价中所含的债券 （税后）应收利息得到的净价进行估值； 挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； 活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市 场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。   （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。 量公允价值的情况下，按成本估值。 行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票，不包括停牌、新发 行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允 价值。   （3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品 种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的 相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种， 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银 行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不 存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。   (4)同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。   (5)本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。当日结算价及结 算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。   (6)本基金投资国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。   (7)本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三 方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。   (8)其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。   (9)本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。   (10)当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保 基金估值的公平性。   (11)港股通投资持有外币证券资产估值涉及到的主要货币对人民币汇率，以估值日中国 人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。   (12)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                    更新的招募说明书 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。   (13)相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新 规定估值。   如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因， 双方协商解决。   根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算 结果对外予以公布。   （三）估值差错处理   基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生估值错误时，视为该类 基金份额净值错误。   基金合同的当事人应按照以下约定处理：   本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或 投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。   上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、 系统故障差错、下达指令差错等。   （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未 及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿 责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而 未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确 认，确保估值错误已得到更正。   （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对 估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。   （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在 其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获 得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔 偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。   （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。   估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：   （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定 估值错误的责任方；   （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；   （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿 损失；   （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。   （1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金 托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。   （2）错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并 报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并 报中国证监会备案。   （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基 金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：   ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在 平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额持 有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。   ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此给基金份额 持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或 基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。   ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对， 尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                  更新的招募说明书 外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。   ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），基金托管 人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金 份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。   （4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金 管理人计算结果为准。   （5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业有通行做 法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，基金管理人和基金托管人应本着平等 和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。   （1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（12）项进行估值时，所造成的误差不 作为基金资产估值错误处理。   （2）由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所、期货公司及登记结算公司或存款银 行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等原因，基金管理人 和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造 成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管 人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。   （四）实施侧袋机制期间的基金资产估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户 的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。   （五）基金账册的建立   基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的同一记账方法 和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各方各自的账册 定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以 基金管理人的处理方法为准。   经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并 纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。   （六）基金定期报告的编制和复核   基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每 月终了后 5 个工作日内完成。   基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基 金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。基金 管理人在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告；在会计年度上半年终了 后两个月内完成中期报告编制并公告；在会计年度结束后三个月内完成年度报告编制并公告。   基金管理人在月度报表完成后，以传真方式或双方商定的其他方式将有关报表提供基金 托管人复核；基金托管人应及时复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人 在季度报告完成后，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应及时复核，并将复核结 果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成后，将有关报告提供基金托管人复核， 基金托管人应及时复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成后， 将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应及时复核，并将复核结果书面通知基金管理 人。   基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人 应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金 托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管业务部门公章的复核意 见书，相关各方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前 就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就 相关情况报证监会备案。   基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确 认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。   （七）暂停估值的情形 原因暂停营业时； 基金管理人应当暂停估值；   六、基金份额持有人名册的保管   基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，基金份额持有人名册 的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。   基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管 理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电 子或文档的形式。登记机构的保存期限自基金账户销户之日起不得少于 20 年。 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书   如基金托管人要求，基金管理人应当及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。   基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备份，保存期 限不低于法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基 金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。   若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关 法规规定各自承担相应的责任。   七、争议解决方式   双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，除经友好协商可以解 决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁 地点为北京市，仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具有约束力，除非仲裁裁决另有规定， 仲裁费由败诉方承担。   争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、勤勉、尽 责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。   本协议受中国法律（为本协议之目的，不含港澳台立法）管辖并从其解释。   八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算   （一）托管协议的变更与终止   本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协议，其内 容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应当报中国证监会备案。本 协议约定事项如与法律法规、《基金合同》的规定相冲突的，应以法律法规及《基金合同》 的规定为准。   发生以下情况之一的，本托管协议终止：   （1）《基金合同》终止；   （2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资产；   （3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管理权；   （4）发生法律法规、中国证监会规定或《基金合同》规定的终止事项。   （二）基金财产的清算 产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金 工银瑞信聚益混合型证券投资基金                   更新的招募说明书 财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。   （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作清算报告；   （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法 律意见书；   （6）将清算报告报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分配。 变现的，清算期限相应顺延。   清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算 费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。   依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费 用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。   （三）基金财产清算的公告   清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民共和国证 券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算 小组进行公告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性 公告登载在规定报刊上。   （四）基金财产清算账册及文件的保存   基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法定最低期限。